Vs. cualificado Las anualidades no calificadas

Cuando usted compra una inversión o activo, el Servicio de Impuestos Internos llama al precio de compra que paga su base de costos. Cuando finalmente vender ese activo, sólo tiene que pagar impuestos sobre los ingresos recibidos por la venta que estaban por encima de su base de costos. anualidades cualificados no tienen una base de costos porque las primas contienen utilidades antes de impuestos. Por lo tanto, el IRS evalúa impuestos sobre la totalidad del saldo de su contrato de anualidad. En una anualidad no calificada, su costo base es igual a la prima de su compra por lo que sólo paga impuestos sobre sus retiros.

Cuando realiza una retirada de una anualidad calificado, la compañía de seguros que sostiene sus fondos no tiene que especificar si los fondos están retirados están compuestas de principal o intereses, ya que ambos están gravados de la misma manera. Sin embargo, en una anualidad no calificada la compañía de seguros debe especificar si los retiros se componen de principal o intereses. El IRS requiere que las compañías de anualidad utilizar un último en entrar, primero en salir método para hacer retiros. Esto significa que cuando haces un retiro, reciba por primera vez sus ganancias que son gravables en su totalidad. Después de que sus ganancias se han agotado, recibirá los pagos que constan de sus primas no imponibles. Sin embargo, si annuitize su anualidad no calificada, que consiste en la conversión de la cantidad a tanto alzado en un flujo de ingresos de por vida, los pagos mensuales están compuestos por tanto el principal como los ingresos.

Cuando un inversor muere, sus bienes pasan a sus herederos, y el IRS utiliza una "intensificación de la" base de costo gravar dichos fondos. Esto significa que la persona que hereda los fondos paga impuestos usando el valor del activo en el momento de la muerte del propietario original como la base del costo en comparación con la prima pagada por el propietario. La regla de base de costo intensificada se aplica a la mayoría de las inversiones, a excepción de las anualidades. Si hereda una anualidad calificado o no calificado, no se benefician de una base de costo elevador.

Si realiza una retirada de una anualidad calificado antes de la edad de 59-1 / 2, debe pagar una multa de impuestos del 10 por ciento, así como los impuestos sobre la renta ordinaria, debido a la cantidad retirada. Si accede a una anualidad no calificada antes de la edad de 59-1 / 2, sólo se paga la multa impuesto del 10 por ciento en las ganancias y no el capital. anualidades no calificadas ofrecen ventajas fiscales porque los inversores pueden empezar a ganar los fondos de impuestos diferidos en el dinero que anteriormente se consideraba sujeto a impuestos. anualidades cualificados tienen las mismas ventajas fiscales que otras cuentas de jubilación, pero no ofrecen beneficios adicionales a las personas cuyos fondos ya están impuestos diferidos.