Reglas del IRS para planes de retiro No Calificados

Tanto las reglas del IRS y ERISA dictan límites de beneficios, elegibilidad y reglas de adquisición de derechos, así como los requisitos de información estrictas. Mientras que todos los planes calificados deben cumplir dichas normas, los planes no calificados no están sujetos a esos mandatos. Este tipo de flexibilidad se adapta generalmente aquellos que estén dispuestos a aceptar un mayor grado de riesgo, que puede conducir a una mayor rentabilidad, sino también a pérdidas significativas.

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A fin de que las contribuciones del empleador a la jubilación no calificada planea permanecer completamente deducibles de impuestos, tienen que hacerse de forma permanente y no pueden posteriormente ser tocados en cualquier momento por el patrono. Como esta decisión es irrevocable, los empleadores deben tener cuidado en la determinación de las cantidades dadas a dichos planes.

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Mientras que las contribuciones de ingresos y la inversión del empleador a un plan de jubilación calificado no están sujetos a impuestos, esto no es necesariamente el caso de un plan no calificado. A fin de que la disposición de no sujeción a impuestos a aplicar, los participantes deben demostrar una "riesgo sustancial de caducidad" con respecto a los beneficios recibidos. Estas opiniones son generalmente mejor dejar a un profesional de impuestos calificado.

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A diferencia de los planes de jubilación calificados, que ofrecen protección acorazada, los activos dentro de un plan no calificado están generalmente disponibles para los acreedores en el caso de los juicios y los valores predeterminados. Este hecho por sí solo a menudo hace que dichos planes menos deseable, ya que existen planes de jubilación principalmente con el fin de garantizar la seguridad a largo plazo.