Pena de impuestos por retiro anticipado sobre participación de utilidades Cuentas

planes de participación en beneficios comparten muchas características con otros planes de jubilación, incluyendo distribuciones obligatorias a la edad de 70 1/2, las restricciones a las contribuciones y distribuciones, y las sanciones por retiros anticipados. Como un plan de reparto de utilidades está diseñado para ser una cuenta de ahorro para el retiro a largo plazo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) hace cumplir esta pena a animar a los inversores a mantener los fondos en sus cuentas hasta que alcanzan la edad de jubilación.


Características del plan de participación en beneficios

  • Un plan de reparto de utilidades es un plan de jubilación calificado de impuestos por el empleador. Solamente los empleadores pueden contribuir a los planes de reparto de utilidades, a un límite de 2012 del menor de 100 por ciento de la remuneración de un empleado o $ 50.000. Las contribuciones son deducibles de los impuestos a los empleadores y no tienen ningún efecto fiscal sobre los empleados. Además, las contribuciones son a discreción del empleador y no tiene que estar atado a los beneficios de la empresa, a pesar del nombre del plan. Dinero en un plan de reparto de utilidades crece con impuestos diferidos hasta que sea retirado por un empleado.

distribuciones

  • La mayoría de las distribuciones de un plan de reparto de beneficios son gravables en su totalidad en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Por lo general, las distribuciones sólo se les permite la separación del servicio o después de un cierto número de años de trabajo con la empresa. Se permite a cada empleador para diseñar su plan de reparto de utilidades a sus propias especificaciones, siempre y cuando se cumpla con las normas generales del IRS.

Definición de retiro anticipado

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    Una pronta retirada se define como una distribución del plan de reparto de beneficios antes de que el trabajador haya cumplido la edad de 59 1/2. Vuelcos o transferencia a otros planes calificados no son considerados como los retiros anticipados.

Penalidad por retiro anticipado

  • Además de la imposición sobre la renta ordinaria, el IRS impone un impuesto pena de 10 por ciento en la mayoría de los retiros anticipados de las cuentas de jubilación, incluyendo los planes de reparto de utilidades. El IRS especificar ciertas distribuciones que están exentas de esta sanción.

excepciones

  • Las excepciones a la multa del 10 por ciento son retiradas debido a la discapacidad, la muerte, gastos médicos excesivos, instrucciones de una orden de relaciones domésticas calificadas o para reservistas calificados que fueron llamados al servicio militar después del 11 de septiembre del 2001.

Alternativas

  • Muchos planes de reparto de utilidades permiten a los inversores toman préstamos de hasta el 50 por ciento del valor de sus cuentas, al igual que con los planes 401 (k). Los préstamos no se consideran distribuciones sujetas a impuestos y, como tales, no están sujetos a ninguna sanción por retiro anticipado tampoco.

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