IRA vs. 457 planes de compensación diferida

El IRA tradicional se remonta a 1974, cuando el Congreso aprobó la Ley de Seguridad de Ingresos de Retiro, o ERISA. Originalmente, el Congreso desarrolló el IRA para alentar a los trabajadores que no están cubiertos por pensiones de los empleados a dejar de lado su propio dinero para su propia seguridad en la jubilación. A partir de 2011, los inversores pueden contribuir hasta $ 5.000 dólares y deducir las contribuciones, siempre que cumplan con ciertos requisitos de ingresos. Trabajadores de 50 años o más pueden contribuir un adicional de $ 1.000 por año. Los activos de IRA crecer hasta la jubilación con impuestos diferidos. Los retiros se gravan como ingresos, y una penalización de 10 por ciento se aplica generalmente a las retiradas antes de los 59 1/2 años de edad.

Las contribuciones a las cuentas Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero los activos en la cuenta crecen libres de impuestos y no hay impuesto sobre la renta de las cuentas de jubilación. Ellos tienen los mismos límites de contribución como las cuentas IRA tradicionales, pero los umbrales de ingresos para calificar para las cuentas IRA son más bajas que las requeridas para tener derecho a hacer contribuciones deducibles a IRA tradicionales. Una vez más, cualquiera puede crear uno de forma individual, siempre que hayan obtenido ingresos y cumplir con los límites de ingresos.

Sección 457 planes se consideran planes de jubilación no cualificado. Es decir, que no están sujetos a regulación bajo ERISA. Las agencias gubernamentales y sin fines de lucro establecen estos planes para sus empleados, que luego elegir diferir una parte de su salario, antes de impuestos, para entrar en la Sección 457. No hay penalización del 10 por ciento sobre los retiros de la Sección 457 planes antes de la edad de 59 1 / 2, aunque los retiros se gravan como ingresos ordinarios, al igual que las cuentas IRA y planes de 401k.

planes IRA reciben una protección sustancial de las demandas de creditors- hasta $ 1 millón está exento de reclamaciones de acreedores por la ley federal y algunos estados proporcionan protecciones adicionales. Los activos de la Sección 457 planes también están exentos de las reclamaciones de los acreedores de los trabajadores. Sin embargo, en algunas circunstancias, estos activos pueden ser objeto de las reclamaciones de los acreedores del patrocinador del plan. Esto se debe a que la ley requiere que los activos de estos planes a incurrir en el "riesgo sustancial de pérdida" para calificar para el tratamiento fiscal favorable que ofrece estos planes.