Índice de rotación de dinero en efectivo
El flujo de caja es extremadamente importante en los negocios, incluso más que ganar un beneficio. Empresas que pierden constantemente dinero en su cuenta de resultados todavía pueden generar efectivo. equipos de gestión ejecutivas suelen utilizar relaciones para ayudar a evaluar el flujo de caja de su empresa y la eficiencia.
fórmulas
Existen dos fórmulas básicas para determinar el volumen de negocios en efectivo. La primera es simplemente los ingresos por ventas dividido por el saldo promedio de efectivo. Las cifras deben ser del mismo período contable. Esta fórmula, básicamente, establece que una compañía generará X dólares por cada $ 1 en dinero en efectivo.
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La segunda fórmula tiene dos partes. En primer lugar, se resta la depreciación del costo de ventas y luego dividir la diferencia entre el saldo de caja final. En segundo lugar, dividir los 365 días por esta figura para determinar el número de veces que la compañía pasó toda su saldo en efectivo durante el año.
Propósito
Video: Ciclo de conversión de efectivo
Las empresas utilizan la segunda fórmula rotación de dinero en efectivo para ayudar a crear un presupuesto anual. Las empresas pueden planificar la cantidad de dinero que necesitan para pagar operaciones comerciales normales. Por ejemplo, una empresa de un promedio de $ 2,000 en efectivo cada mes y tiene un índice de rotación de caja de 4.5 basado en información histórica. La compañía necesitará $ 9.000 para el próximo año a pagar por el costo de los productos vendidos.
defectos
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El índice de rotación de flujo de efectivo depende de los datos de contabilidad financiera. números fraudulentas o transacciones registradas incorrectamente pueden inclinar esta relación. Cuando esto ocurre, una empresa puede potencialmente tomar malas decisiones utilizando la información incorrecta. Durante su período de funcionamiento para el próximo año, la empresa puede experimentar el flujo de caja sin explicación. Esto puede obligar a la empresa a utilizar la financiación exterior y menores beneficios futuros.
consideraciones
Las razones financieras no son las mejores herramientas de gestión financiera por sí mismos. Las empresas suelen tendrán que evaluar su figura sobre el estándar de la industria. Esto ayuda a la empresa a determinar el grado de eficiencia de su uso efectivo está en contra de otras empresas. La evaluación comparativa permite a las empresas centrarse mejoras de flujo de efectivo basados en el análisis interno y externo.