Cuál es la fórmula para el comienzo de un saldo de efectivo en un flujo de caja?

contabilidad de flujo de caja es un aspecto importante del funcionamiento de un negocio. El flujo de caja se refiere a las tasas a las que el dinero entra y sale de una organización. No tiene nada que ver con la cantidad de dinero que un negocio vale o cuánto gana en ingresos. Cada estado de flujos de efectivo incluye un saldo de caja inicial en una fecha determinada.

Contadores preparan los estados de flujo de efectivo para cubrir los marcos de tiempo del ciclo económico, como los ejercicios y los cuartos. Sin embargo, como un proceso, el flujo de caja no se inicia y se detiene en cualquier fecha consistentes. Por el contrario, el flujo de caja es un ciclo continuo. Para cualquier día dado, un negocio tiene un saldo de caja dada, que cambia tan pronto como la empresa lleva a cabo una transacción financiera. Un saldo de caja inicial sólo se refiere al saldo de efectivo en el día en que comienza el período cubierto por un estado de flujo de efectivo específica.

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Debido a la naturaleza cíclica de flujo de efectivo, el saldo de caja inicial es simplemente el saldo de caja final del estado de flujos de efectivo anterior. Esto significa que el proceso y la fórmula para el cálculo de un flujo de caja inicial es el mismo que el proceso para determinar un final flujo de efectivo, sólo se ve desde diferentes perspectivas de tiempo. Contadores de utilizar los estados de flujo de efectivo para encontrar saldos finales y realizar un seguimiento de los cambios en el saldo de caja a lo largo del camino, pero, al hacerlo, también son el cálculo de saldos iniciales para futuros ejercicios contables.

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Estados de flujos de efectivo revelan los saldos a través de simples sumas y restas. La fórmula básica para calcular o verificar un saldo inicial es el balance final, además de toda salida de efectivo, menos todo el ingreso de efectivo. La fórmula para un saldo inicial para un periodo contable futuro es el saldo inicial del período pasado, menos todo el flujo de salida de efectivo, además de todo el ingreso de efectivo. En un estado de flujo de efectivo, ingreso de efectivo se refiere al dinero recibido por la venta de activos, la venta de bienes y servicios, intereses de inversiones, dividendos de acciones, así como la venta de la equidad o de valores. Salida de efectivo incluye los gastos de nómina, impuestos, pagos de las materias primas o el inventario, préstamos ofrecidos a los demás y los dividendos de las acciones pagadas a los inversores.

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Video: Estado de flujo de efectivo

Cuando un inversor o analista lee un estado de flujo de efectivo, el saldo inicial tiene un significado limitado. En su lugar, la información sobre la situación financiera de una empresa proviene de la diferencia entre el saldo de caja inicial y el saldo de caja final. Cuando se funda una empresa, su estado de flujos de efectivo inicial comienza con su saldo de caja, o el dinero que tiene, en efectivo, listo para gastar. Más allá de este punto, estados de flujo de efectivo representan sólo el cambio en los saldos de caja. Un incremento entre el saldo de caja inicial y el saldo de caja final simplemente significa que la compañía gastó más en efectivo de lo que tardó en. Si su saldo de caja es muy por encima de cero, entonces la pregunta importante se convierte en lo que la empresa gastó su dinero en efectivo y si los los gastos fueron de mérito.