¿Cuál es el propósito de preparar un presupuesto de efectivo?

Para muchas empresas, la comprensión de flujo de efectivo significa la diferencia entre permanecer en el negocio y la declaración de quiebra. Las empresas necesitan un flujo de caja positivo con el fin de pagar sus cuentas e invertir para futuras oportunidades. La preparación de un presupuesto de efectivo ayuda a la empresa a entender y planificar el futuro flujo de caja.

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Una empresa crea un presupuesto de efectivo como parte del presupuesto principal de la compañía. El presupuesto maestro abarca el proceso de presupuesto completo, incluyendo la creación de una cuenta de resultados de presupuestos, un balance general presupuestado y un presupuesto de efectivo. detalles Un presupuesto de caja de la entradas de efectivo y salidas de efectivo previstos para el período de tiempo cubierto en el presupuesto. El presupuesto de caja incluye el importe de la financiación proyectada tendrá la empresa durante ese período de tiempo.

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Con el fin de crear el presupuesto, el personal de presupuesto recoge toda la información relevante necesaria para completar el presupuesto. El personal revisa las transacciones en efectivo a partir del año anterior. El personal también revisa el estado de resultados presupuestado de la compañía para el periodo que se está presupuestado y los anexos que se acompañan. Estos programas incluyen el presupuesto de las materias primas, el presupuesto de mano de obra directa, el presupuesto de gastos generales de fabricación y la venta y el presupuesto de la administración. El personal de presupuesto también revisa los tipos de interés actuales en previsión de las necesidades de financiación potenciales en el próximo período. El personal de presupuesto también recoge el balance presupuestado del año en curso.

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Video: La Importancia del Presupuesto Financiero en una Empresa

El personal de presupuesto utiliza la información recopilada para preparar el presupuesto de caja. El personal de presupuesto comienza con el saldo de caja final del balance presupuestado del año en curso. El personal de presupuesto estima la cantidad de recibos de efectivo para el período presupuestario mediante la revisión de las ventas esperadas. El personal agrega las entradas de efectivo al saldo de caja inicial. El personal de presupuesto revisa el presupuesto mano de obra directa, el presupuesto de materias primas, el presupuesto de gastos generales de fabricación y el presupuesto de venta y administración para determinar los gastos que deben ser pagados durante el ejercicio presupuestario. Estos representan los desembolsos de efectivo y se restan del saldo de caja. Si la cantidad neta que queda en este punto es positivo, la compañía tiene un exceso de dinero en efectivo. Si el importe neto restante es negativo, la empresa tiene una deficiencia de dinero en efectivo.

Una vez que el personal de presupuesto completa el presupuesto de caja, gestión de la empresa determina si se necesita financiación exterior. Si el presupuesto de caja muestra una deficiencia de dinero en efectivo, la dirección debe prever que el efectivo. Las empresas suelen proporcionar por dinero en efectivo por el préstamo de dinero o la búsqueda de una inversión adicional en efectivo. La administración evalúa crédito disponible junto con las tasas de interés actuales para determinar si el préstamo de dinero tiene sentido para la compañía. La administración también puede considerar la venta de acciones adicionales para obtener el dinero necesario para eliminar la deficiencia.