Vs. Presupuesto efectivo Pronóstico de efectivo
En los negocios, el efectivo es rey. Incluso las empresas más rentables pueden tener problemas de liquidez. Dos herramientas de contabilidad para ayudar a prevenir problemas de liquidez son el presupuesto de caja y la previsión de caja. Cada herramienta tiene un uso específico. En la mayoría de los casos, tienen una relación simbiótica. Juntos proporcionan un plan exhaustivo para futuras operaciones de la empresa.
Presupuesto en efectivo
El presupuesto de caja requiere tres tipos de información: El saldo inicial de caja, recibos de caja esperados y los pagos en efectivo esperados. Estos dos últimos conceptos provienen de la previsión de efectivo. Contadores se sume el saldo de caja inicial y los recibos de caja esperados, luego restar los pagos en efectivo esperados. Un resultado positivo indica exceso de efectivo disponible para la reinversión en las operaciones. Un déficit indica que la compañía necesita financiación externa para ejecutar operaciones para el próximo período, por lo general 12 meses.
Las previsiones de recibo de efectivo
Video: Introduccion a UA Elaboración de Pronósticos y Presupuestos
Las empresas estiman cobros y pagos en efectivo por separado. Las entradas de efectivo representan todos los fondos procedentes de los clientes que compran bienes y servicios de la compañía. La estimación de los ingresos en efectivo proviene de las previsiones de ventas contables creen en función de las tendencias históricas de la compañía. Contadores también incluyen cuentas por cobrar pendientes que se traducirá en efectivo cobrado durante el período actual.
Las previsiones de pago en efectivo
Video: PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Los pagos en efectivo representan todas las salidas de efectivo para los artículos necesarios para ejecutar el negocio. Contadores revisarán tendencia pasada el gasto de cada departamento y determinar si los gastos son necesarios. Esta información representa una expectativa básica de salidas de efectivo futuras. presupuestos operativos de años anteriores proporcionan una buena información para la previsión de los pagos en efectivo. Este presupuesto se enumeran todos los gastos del negocio. Los contadores pueden utilizar la información para crear dinero en efectivo previsión de pagos y el presupuesto de caja.
Flujo de fondos
modelos de flujos de efectivo descontados son otro tipo de método de pronóstico de efectivo. Esto funciona mediante la aplicación del valor temporal del dinero principio a los flujos de caja futuros. Contadores suelen utilizar este método para proyectos u oportunidades individuales. Contadores estiman espera que los ingresos en efectivo y descuento de los flujos de efectivo por cada año utilizando el costo de capital de la compañía. La suma de estos flujos de efectivo con descuento representa el valor de un proyecto o una oportunidad en valor en dólares de hoy.