Flujo de efectivo a Razón del Ingreso

Las razones financieras se expresan las relaciones entre los ingresos, beneficios y otros artículos, de los estados financieros. Gestión y los inversores pueden utilizar proporciones para evaluar el rendimiento de una empresa en el tiempo y en contra de la industria. La relación de flujo de caja y los ingresos fiscales, también conocida como la relación de flujo y las ventas de efectivo operativo o la relación de flujo de caja y las ventas, es la relación entre el flujo de caja operativo a los ingresos. Se indica la capacidad de gestión para convertir los ingresos en ganancias y flujo de efectivo neto.

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La fórmula para la relación está funcionando flujo de efectivo dividido por los ingresos, expresado como un porcentaje. El flujo de operación es resultado neto más ajustes para los instrumentos no monetarios, tales como los gastos de depreciación, y los cambios en el capital de trabajo, que es la diferencia entre los activos y pasivos corrientes. La depreciación es la asignación de los costos de un activo fijo durante su vida útil. Los activos corrientes incluyen el efectivo, inventario y cuentas por cobrar, que incluyen los artículos comprados a crédito. El pasivo circulante incluye las cuentas por pagar, sueldos por pagar y otros pasivos a corto plazo.

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Gestión, los inversores y otras partes interesadas pueden utilizar el ratio de flujo de caja y los ingresos fiscales para evaluar la efectividad de los controles internos de costos. Una proporción alta por lo general significa que la empresa es capaz de convertir un mayor porcentaje de sus ingresos en ganancias y flujo de efectivo neto. Una línea de tendencia plana o el aumento es generalmente una indicación de crecimiento de las ventas consistente y efectiva gestión de gastos. colección cobrar pobres y los mayores gastos son algunas de las razones de una línea de tendencia a la baja.

el flujo de caja operativo depende de los ingresos netos, que es ingresos menos gastos. Por lo tanto, si una empresa genera mayores ingresos, debe mantener los gastos en relación constante con los ingresos para conducir el flujo de caja operativo y la relación de flujo de caja a mayores ingresos. Si la disminución de ingresos, la empresa debe hacer una correspondiente reducción en los gastos de mantener la misma relación de flujo de caja y los ingresos fiscales. Otras estrategias para aumentar la relación incluyen el uso de crédito en lugar de dinero en efectivo para las compras, el endurecimiento de los requisitos de crédito y el seguimiento de las cuentas vencidas.

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Si el flujo de ingresos y de funcionamiento efectivo de una empresa son $ 100,000 y $ 26,000, respectivamente, el coeficiente de caja operativo de flujo de ingresos es del 26 por ciento [100 x ($ 26.000 / $ 100,000)]. Si la empresa aumenta los ingresos en un 10 por ciento a $ 110.000 [$ 100.000 x (1 + 0.10) = $ 100.000 x 1,10 = $ 110.000], pero gasta más en publicidad y otros gastos para generar este incremento de los ingresos, sus ingresos netos puede caer, lo que significa caja operativo flujo también caerá. Suponiendo flujo de caja cae por 5 por ciento a $ 24,700 [$ 26.000 x (1 - 0,05) = $ 26.000 x 0,95 = $ 24.700], la nueva relación de flujo de caja a los ingresos es 22,45 por ciento [100 x ($ 24.700 / $ 110,000)], que es una disminución de 3,55 por ciento (26 a 22,45) a pesar de un aumento del 10 por ciento en las ventas.