Cómo comprobar el fraude y las cuestiones éticas en Contabilidad
El fraude se refiere a un engaño intencional, apropiación indebida o la manipulación de los activos o fondos de una empresa para obtener beneficios personales. El fraude también puede surgir de omisión voluntaria o el fracaso propósito de hechos materiales del Estado, lo que resulta en estados financieros que no transmiten una imagen fiel de la situación financiera de las organizaciones. Las cuestiones éticas son cuestiones que surgen debido a no practicar un comportamiento adecuado de acuerdo con los principios de conducta que se consideran correctos en una organización determinada.
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Familiarizarse con código manual de operación y negocios de la organización de la conducta. Esto le ayuda en la identificación de los principios y valores rectores de la organización. El manual de instrucciones contiene el código de conducta de las organizaciones y es aplicable a todos. Actúa como un punto de referencia para el fraude y las cuestiones éticas en el lugar de trabajo. Al familiarizarse con el manual, que son capaces de detectar los casos de fraude o violación del código de organizaciones de la ética y la forma de hacer frente a estos casos.
Llevar a cabo auditorías sorpresa. auditorías sorpresa pueden limitarse a períodos específicos (por ejemplo, en el primer trimestre) oa un departamento específico o una determinada cuenta de gastos. Estas auditorías ayudan a detectar y prevenir el fraude, así como mejorar el cumplimiento de código de ética de una organización.
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Revisar todas las conciliaciones bancarias y libro mayor. El fraude se produce normalmente cuando la contabilidad es desorganizado y no supervisado. Esté atento a los pagos de cheques y depósitos que faltan en los estados de cuenta bancarios. Esto podría significar depósitos ficticios o pagos fraudulentos. Garantizar que los pagos de facturas y recibos concuerdan con los de los estados de conciliación bancarios.
Esté atento a los documentos que falten. Buscar explicaciones satisfactorias en cuanto a por qué se han perdido y las medidas adoptadas para recuperarlos o la información que contenían.
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Llevar a cabo verificaciones de antecedentes de los empleados para determinar su empleo, el crédito y los antecedentes penales, así como para verificar sus calificaciones académicas. Esto ayudará en la identificación de los empleados con antecedentes penales o aquellos con problemas de crédito o títulos académicos falsos.
revisar a fondo la nómina organizaciones para asegurar que todos los salarios se contabilizan. Esto ayuda en la detección de los pagos a los trabajadores fantasmas. Escrutar los pagos a las cuentas de gastos de los empleados para asegurar que los gastos reembolsables son por el manual de instrucciones y están acompañados por auténticos documentos de apoyo tales como recibos de hotel o recibos de gastos médicos de los médicos cualificados.
Llevar a cabo auditorías anuales no sólo para detectar el fraude, sino para garantizar el cumplimiento del manual de instrucciones y el código de conducta empresarial. Una auditoría anual le da la oportunidad de entablar una persona no involucrada en el funcionamiento del día a día de su organización una oportunidad para llevar a cabo una revisión imparcial de todas las operaciones de su organización.