¿Qué ocurre con los fondos mutuos en la muerte del propietario?

Todos los activos financieros se incluyen en el patrimonio sujeto a impuestos sobre la muerte del propietario. Esto significa, en base a las regulaciones del IRS 2011 del impuesto sobre bienes, que Estates con activos de $ 5 millones o más paga el 35 por ciento en el impuesto de transferencia federal. Se trata de un umbral de todo o nada, sin impuestos de transferencia pagados en las fincas más pequeñas. Independientemente de si el fondo de inversión se mantiene en un plan de ahorro de jubilación calificado o en un plan no calificado, que está incluido en el patrimonio gravable y contará para el umbral.

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La herencia de los planes de ahorro de retiro cualificado ofrece varias opciones a los beneficiarios. Distribuciones tomadas en caso de fallecimiento del titular conducen a una distribución de la renta gravable en los planes de jubilación tradicionales, con impuestos diferidos. Aunque no hay nada para evitar que los impuestos sobre el patrimonio en los fondos, hay opciones para reducir el efecto inmediato de los impuestos sobre la renta. Un cónyuge sobreviviente puede elegir continuar con el plan como si fuera suyo. Otras opciones para el cónyuge o los beneficiarios no conyugal incluyen la distribución de suma global, la distribución de cinco años o el beneficiario traspaso IRA. La distribución de suma global toma todo y lo grava. La distribución de cinco años se divide en cinco períodos distribuciones año. El beneficiario IRA le permite mantener el estado de los beneficiarios del IRA, sacando las distribuciones mínimas requeridas única anuales basados ​​en la edad del beneficiario. La última opción es la más efectiva de impuestos. Roth IRA no afectan a impuestos sobre la renta, pero aún se benefician del mantenimiento del crecimiento libre de impuestos en las cuentas IRA beneficiarios con distribuciones mínimas requeridas.

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Si hereda un fondo de inversión no cualificado, no hay preocupación por impuestos sobre la renta. Se puede heredar los fondos y mantenerlos en el tacto durante el tiempo que desee. Hay una disposición IRS permitiendo un paso en marcha de la base de costo. Asumir el abuelo compró $ 10,000 en fondos de inversión que se convirtieron en $ 100.000 cuando murió, dejándola para Jane. Si Jane sells los fondos sin un paso adelante en la base de los costos, hay una ganancia inmediata de capital de $ 90.000. Sin embargo, Jane utiliza en su lugar el valor justo de mercado en el momento de la muerte del abuelo, $ 100.000. Esto significa que si el fondo de inversión baja a los 95.000 y los $ Jane lo vende, se da cuenta de una pérdida de capital. Si el fondo sube, la diferencia entre los $ 100.000 y el precio de venta es la ganancia.

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Si los fondos mutuos se liquidan inmediatamente después de la muerte del propietario se basa en varias consideraciones. Por supuesto, los beneficiarios están interesados ​​en reducir las consecuencias fiscales. Sin embargo, si la finca no tiene suficiente para cubrir persistente deudas o pasivos fiscales de bienes, puede haber otra opción que liquidar todos los fondos mutuos para pagar todo lo que fuera.