Lo que hace una compañía incluyen en un presupuesto de efectivo?

El presupuesto de caja es un plan escrito que detalla la recepción y pagos de dinero en efectivo. Las empresas crean este presupuesto para determinar si van a tener un superávit o déficit para el próximo año. Un déficit de presupuesto de caja indica la necesidad de financiación externa para pagar los gastos operativos o de otro tipo. El presupuesto de caja normalmente incluye todas las actividades de una empresa.

Las entradas de efectivo muestran el dinero recaudado de las ventas. ventas copiosas no siempre indican la cuenta de dinero en efectivo de una empresa va a recibir. Venta de bienes y servicios a crédito dará lugar a las cuentas por cobrar. El dinero recogido de abrir cuentas por cobrar es lo que pasa en el presupuesto de caja. La tasa de recaudación histórica de las cuentas abiertas ayudará a las empresas a determinar esta cifra. Por ejemplo, las empresas pueden estimar los ingresos en efectivo equivalente del 80 por ciento de las ventas mensuales de crédito.

Video: flujo de caja proyectado

Video: PRESUPUESTO.AREA COSTOS.

El presupuesto de caja tiene normalmente tres grupos de pagos: las compras de inventario, gastos operacionales y de adquisición de equipos. Cada línea tendrá una lista de los pagos en efectivo esperados para la categoría correspondiente. Sólo los pagos durante el período presupuestario se pondrán a la del presupuesto. Empresas volverán a consumir personajes históricos para estimar estos pagos. Contadores se resumen todas las categorías de pago y luego deducir del total de entradas de caja esperados. La diferencia representa un superávit o déficit.

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Cuando las empresas experimentan un déficit de presupuesto de caja, que se ven a la financiación exterior para compensar esta diferencia. Contadores reportarán el déficit de gestión y buscar su consejo para cubrir la diferencia. Las empresas a menudo tienen múltiples fuentes de financiación. déficits a corto plazo pueden requerir el uso de una línea de crédito o préstamo bancario. Contadores deberán incluir el gasto de intereses en sus cálculos para determinar cómo afectan los fondos prestados flujo de caja futuro.

Las compañías pueden preparar un presupuesto de caja para el departamento individual y divisiones dentro de sus operaciones. Esto proporciona un análisis más profundo en el uso de dinero en efectivo en una empresa. El presupuesto de caja principal está entonces los totales agregados de cada presupuesto menor. Las compañías pueden preparar varios presupuestos con el fin de limitar su financiación externa sólo a aquellos departamentos con mayores déficits. Excedentes de un departamento pueden ayudar a compensar los déficits en los demás, lo que requiere menos financiación.