Cómo calcular un superávit de caja Finanzas

Se podría pensar en un excedente de efectivo por tener algo de dinero que queda después de restar las compras y pagos de facturas de los ingresos. En términos financieros, un excedente de efectivo o superávit flujo de caja es muy similar. Las empresas informan los cambios en la cantidad de efectivo disponible para pagar las facturas en un estado de flujo de efectivo al final de cada período del año o la contabilidad. Un superávit o déficit en efectivo sólo se refiere a los cambios en la cantidad de efectivo disponible. La cantidad real de dinero en efectivo disponible se informó en el balance de la empresa.

Recopilar la información necesaria para calcular el excedente de flujo de caja de la empresa. Estados de flujos de efectivo se derivan de hoja de la cuenta de resultados y el balance de la empresa, por lo que todos los datos que necesita se encuentran en estos estados financieros y documentos relacionados.

Comience con los ingresos netos de la compañía, que se encuentra en el estado de resultados. Ajustar los ingresos netos de los cambios en el efectivo disponible que no se reflejan en los ingresos netos. Por ejemplo, agregar reservas de depreciación de los ingresos netos, ya que la depreciación en realidad no reducir la cantidad de efectivo en caja. Ajustar el ingreso neto de los cambios en artículos tales como cuentas por pagar, cuentas por cobrar e inventario. El resultado es el cambio de dinero en efectivo disponible debido a las actividades de explotación.

Calcular el cambio en el efectivo disponible como resultado de las actividades de inversión. La venta de activos, tales como equipos, bienes raíces o valores es un número positivo, ya que significa que la compañía tiene más dinero en efectivo. Restar el dinero gastado en la compra de activos para encontrar el cambio neto en efectivo disponible debido a las inversiones.

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Calcular los cambios en el efectivo disponible como resultado de las actividades de financiación. Los ingresos de la emisión de acciones o de las actividades de endeudamiento a largo plazo, como la venta de bonos, son positivas, ya que añadir a efectivo disponible. Restar dividendos pagados y el costo de la recompra de acciones o el pago de deudas a largo plazo

Sume los cambios netos en efectivo disponibles a partir de las actividades de operación, inversión y financiación. Si el resultado es un número positivo, es el excedente de caja para el período contable. Si se obtiene una cantidad negativa, usted tiene un déficit de caja en lugar de un excedente.