¿Cuál es la relación entre una operación y un presupuesto de efectivo?

Buen presupuesto mantiene su negocio de gastar más de lo que puede permitirse. En lugar de un solo presupuesto, las empresas pueden tener varias: presupuesto de ingresos de caja, presupuesto de capital, presupuesto de publicidad y presupuesto de caja. La información de estos presupuestos especializados se pueden combinar en un presupuesto operativo que cubre el panorama financiero global para el próximo año.

El presupuesto de caja es un análisis de la cantidad de dinero que la empresa tendrá a su disposición durante el próximo día, semana, mes o año. Basa su presupuesto en efectivo en el dinero que tiene en el inicio del período, la cantidad de dinero que usted anticipa que entra, los gastos que tendrá que pagar y si el balance final será positivo o negativo. Ese saldo final será el saldo inicial que va a utilizar para el presupuesto de caja para el siguiente ciclo.

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Un presupuesto de funcionamiento es el plan de financiación general para su negocio, por lo general se ejecuta durante todo un año. Para crear un presupuesto de funcionamiento, hacer preguntas tales como la cantidad de ventas se anticipa en el próximo año, lo que le costará a fabricar o comprar los artículos en venta y lo que tendrá que presupuesto de mano de obra, materias primas, publicidad y otra tipos de gastos para lograr ese nivel de ventas.

Su presupuesto de efectivo debe basarse estrictamente en el dinero que espera tener en la mano, no pagos o facturas que vencen pero no han sido pagados. Al centrarse en efectivo en la mano, el presupuesto de caja puede decirle si usted tiene suficiente dinero en el banco para pagar todos los gastos en el presupuesto de funcionamiento. Si no es así, sabe que tiene que buscar fuentes externas de financiación, aplazar el pago hasta más tarde o reducir algunos de sus gastos.

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Si su presupuesto de caja proyecta un superávit de caja, su presupuesto operativo debe incluir planes para hacer uso de ella. Por ejemplo, se puede usar el dinero extra para pagar sus deudas, invertir en nuevas líneas de negocio o emitir dividendos adicionales. Por otro lado, si se prevé un flujo de caja negativo en el próximo ciclo económico, es posible que desee depositar el dinero en efectivo que tiene ahora con el fin de superar la tormenta.