Pennsylvania hereda las leyes fiscales del IRA

impuesto a la herencia en las cuentas de jubilación individual de un difunto Pennsylvania depende de la edad del propietario en el momento de la muerte y que hereda el IRA. Un cónyuge que hereda el IRA no importa la edad del difunto no paga impuestos, pero otros beneficiarios puede deber impuesto sobre la cantidad.

Un individuo se abre el propio IRA, y puede tener varias cuentas IRA, ya sea tradicional o Roth. Ambos IRA permiten los mismos tipos de cotización máximas anuales de $ 5,000 por año con los mayores de 50 años de edad les permite contribuir con otros $ 1,000 anuales. contribuyentes IRA tradicionales no pueden contribuir a estas cuentas una vez pasada la edad de 70 1/2, y deben comenzar los retiros en esa fecha si no está ya hacerlo. Roth IRA no tienen límites de edad o edades de retiro por mandato. Sin embargo, aquellos con ingresos superiores a ciertos límites no pueden contribuir a la IRA Roth.

Por ley federal, los contribuyentes IRA no pueden tomar los retiros de las cuentas sin penalización hasta llegar a la edad de 59 1/2. En Pennsylvania, un IRA de un propietario de morir antes de los 59 1/2 no está sujeto al impuesto sobre sucesiones, pero el IRA de un difunto más de 59 años 1/2 en el momento de la muerte se hace responsable de impuesto a la herencia. Esto no incluye las cuentas IRA dejado al cónyuge. La tasa de impuesto a la herencia depende de la relación del beneficiario con el difunto, según la ley del impuesto de sucesiones Pensilvania.

En el momento de la publicación, la tasa de impuesto a la herencia de Pennsylvania es del 4,5 por ciento para las transferencias a los descendientes directos, como los niños o nietos, 12 por ciento de sus hermanos y el 15 por ciento para cualquier otro heredero o beneficiario, con la excepción de sin fines de lucro 501 (c) 3 organizaciones benéficas, instituciones o agencias del gobierno local, estatal o federal exentas de impuestos. propiedad conyugal está exenta de impuestos. En 1995, Pennsylvania derogada impuesto la llamada de la viuda, o impuesto a la herencia cargada en la propiedad exclusiva titulada a nombre del difunto que fue al cónyuge. Los niños menores de 21 años de edad que reciben una herencia de un padre no pagar impuestos, pero los niños mayores de esa edad deben pagar un 4,5 por ciento.

Las mismas disposiciones del impuesto de sucesiones son válidas para otro importante mecanismo de financiación de jubilación, el 401k. Estos planes, proporcionados por el empleador en lugar de auto-dirigidos como un IRA, tampoco están sujetos al impuesto sobre sucesiones cuando los dueños mueren antes de alcanzar la edad de 59 1/2. Esta regla se aplica para el 401k menos que el propietario del plan podría haber cerrado el plan en su vida. Por lo general, el derecho de cerrar el plan no se acumula hasta que el propietario llegue a la edad tradicional de jubilación entre los 62 y los 65 años de edad. Sin embargo, si el difunto tenía una discapacidad en el momento de la muerte, tanto el IRA y 401k están sujetos a impuestos, sin importar la edad del difunto.