Anualidad Variable RMD Cálculo

Una anualidad variable es un tipo de anualidad diferida que ofrece un ahorro de impuestos diferidos sobre las ganancias. Cuando se abre la anualidad, usted tiene la opción de seleccionar si se trata de una anualidad IRA o una cuenta de ahorro para el retiro suplementario. Si la anualidad es en un plan calificado IRA u otro, el IRS tiene por objeto conseguir un pequeño porcentaje de la renta gravable sacado de la cuenta sobre una base anual a partir del año que encienda 70-1 / 2. La primera distribución debe hacerse a más tardar el 1 de abril del año siguiente cuando se enciende 70-1 / 2. Cada año después de eso, la RMD se debe tomar antes del 31 de Dic.

La RMD utiliza el valor de fin de año de su IRA según lo registrado el 31 de diciembre del año anterior. El valor de fin de año se divide por un factor de esperanza de vida establecida en una de las tres tablas de esperanza de vida proporcionadas por el IRS. Estas tablas utilizan los datos actuariales para determinar un número estimado de los pagos requeridos en su tiempo de vida restante o el tiempo de vida de usted y su cónyuge. Elegir un factor basado en un cónyuge al menos 10 años más joven de lo que reduce la cantidad de RMD anualmente.

Hay tres tablas de esperanza de vida se encuentran en el sitio web del IRS. los "Conjunta y último superviviente de la tabla" se utiliza para las parejas casadas con un cónyuge más de 10 años más joven que el dueño de la IRA, la reducción de los pagos RMD y extendiendo la vida de la IRA por lo que el cónyuge más joven tiene una fuente de ingresos más adelante en la vida. los "Tabla Uniforme de por vida" es utilizado por los contribuyentes solteros o aquellos que no tienen un cónyuge más de 10 años más joven. los "Esperanza de vida sola tabla" se utiliza para IRA heredados ser enrollado en IRA beneficiarios así la edad del beneficiario se utiliza para determinar los pagos.

Cuando un dueño de la IRA muere, el cónyuge puede continuar el IRA como si fuera la suya propia. beneficiarios no cónyuges pueden elegir tomar una IRA que está recibiendo pagos RMD y rodar en un beneficiario IRA, teniendo un flujo de ingresos en función de su edad. Si el beneficiario es un menor de edad, por ejemplo un nieto de edad de cinco años, la edad de la edad de cinco años se utiliza para determinar el factor de proporcionar un ingreso para toda la vida del niño. Esto ayuda a reducir impuestos sobre la renta adeudados en la cuenta IRA y permite que el nieto de crecer y activos de acceso para muchos años por venir.