Procedimientos de Control de cuentas de documentos por pagar
procedimientos de control de documentos son críticos para las cuentas de procesamiento de facturas a pagar. Ellos le ayudarán a asegurar que se graba correctamente todas las facturas de cuentas por pagar a los pagos del libro mayor y procesos generales de contabilidad para las facturas en el momento oportuno. Un procedimiento escrito para el procesamiento de cuentas por pagar ayuda a aliviar los errores en el procesamiento y para evitar cargos por mora por no enviar los pagos a tiempo.
Sello fechador de la factura
Video: Auditoria a cuentas por cobrar
La persona encargada de abrir el correo diario debe sello fechador cada cuentas por pagar la factura recibida con fecha del día actual. Fecha-estampación permite realizar un seguimiento de la cantidad de tiempo que se tarda en pagar una factura en su empresa. La fecha de sellado de las facturas persona debe tener en cuenta las diferencias de tiempo significativo entre la fecha de emisión de la factura y la fecha de recepción. pueden necesitar ser empujado a través del proceso de cuentas por pagar facturas enviadas rápidamente semanas después de la generación de evitar cargos por mora.
Código de la Factura
El empleado responsable de la creación o la gestión de los gastos, escribe el código de la cuenta del libro mayor correspondiente en la factura y compara la factura al presupuesto restante para esa cuenta de gastos. Si la cuenta del libro mayor será el monto presupuestado una vez que se procesa la factura, el empleado debe incluir una explicación para el excedente de la factura.
Obtener la aprobación de la factura
Video: Administracion cuentas por cobrar
Los gerentes son responsables de revisar y aprobar todas las facturas de cuentas por pagar que caen dentro de su área de control. El gerente revisa la codificación en la factura de precisión y ninguna explicación de los excesos de presupuesto para la minuciosidad. El director, entonces iniciales y fechas de la factura para que el contador sabe el administrador ha aprobado la factura para el pago.
Preparar el Registro
El contador revisa la factura para asegurar las aprobaciones y explicaciones adecuadas para excesos se incluyen en la factura. El contador también doble comprueba la codificación en la factura y preguntas ningún tipo de codificación que parece ser un error. Una vez que el contador está satisfecho con la aprobación y la codificación de la factura, se prepara un cheque de pago.
cheques de negocios deben incluir dos talones de cheques: un talón de cheque para el emisor y un talón de cheque para el destinatario. El talón de cheque debe incluir la fecha de la factura, el número de factura y el número de cuenta del negocio, si el vendedor le asigna uno. El talón de cheque emisor puede incluir la codificación de libro mayor si se desea. Haga una copia de la factura para sus propios registros y grapar el talón de cheque emisor a la parte superior de la factura. Presentar la copia de la factura para apoyar el gasto en caso de una auditoría o de la investigación contable.