Métodos de control interno efectivo

El control de dinero en efectivo en su negocio consiste en la contabilidad y la seguridad diligente. Por el lado positivo, de acuerdo con las transacciones en efectivo EE.UU. Administración de Pequeños Negocios están menos sujetos a fraude, las tasas, los períodos de espera y los errores de pago. En el lado negativo, el efectivo no está bien controlada puede atraer a un mayor escrutinio del IRS y la tentación penal de los empleados y otros. La aplicación de varios métodos de control de caja interno puede ayudar a minimizar los riesgos.

el control efectivo comienza con la gente. Los empleados que manejan efectivo - o equivalentes de efectivo, incluyendo los cheques y comprobantes de tarjetas de crédito - deben ser investigados a fondo. los controles de antecedentes penales, de detección de drogas y verificación de empleo anterior pueden ser partes del proceso de selección. De acuerdo con un diario de Informe de investigación de Gestión y Marketing en el impacto del crimen en los negocios, “Verificación de antecedentes deben incluir también un informe de historial de crédito, ya que algunos empleados pueden recurrir a la malversación de fondos de la compañía cuando las presiones financieras de adicción a las drogas, el adulterio, el juego o los gastos médicos parecer insuperables “.

Mantener recibos de transacciones en efectivo permite la contabilidad exacta y satisface el IRS mediante la creación de lo que el Departamento de Comercio de Estados Unidos llama una “pista de auditoría indiscutible.” Numerado, recibos de dos partes son ideales ya que permiten dar una copia del recibo a su cliente y mantener la otra copia para sus archivos. conteo regular de cajas registradoras puede ayudar a asegurar la exactitud. calculadoras de impresión de recibos y libros también pueden ser útiles en la documentación de las transacciones en efectivo.

Video: Control de Flujo de Efectivo

Parte del control interno de efectivo está poniendo más de una persona a cargo de la auditoría de transacciones en efectivo. las propias reglas de la Universidad de Yale para la segregación de deberes requieren que ninguna persona debe ser el único responsable de manejar las transacciones en efectivo inicial, el mantenimiento de registros, la conciliación de saldos, transporte o depósito de dinero en efectivo y se aprueba la contabilidad. Según la Universidad de Yale, “Cuando estas funciones no pueden ser separadas, se requiere una revisión de supervisión detallada de las actividades relacionadas como una actividad de control de compensación.”

Instalación de cámaras de vídeo y el uso de cajas fuertes de caída para almacenar dinero en efectivo son métodos de protección de dinero en efectivo en los puntos donde las transacciones se llevan a cabo. La asignación de un empleado y un supervisor juntos para gestionar su negocio de seguros o hacer depósitos bancarios es un método que ayuda a proteger el dinero antes y durante su tránsito. La conciliación de los ingresos en efectivo con los registros de los depósitos bancarios en una base diaria y llevar a cabo revisiones mensuales de la contabilidad general de su empresa son maneras de mantener los ojos vigilantes de registros de caja internos y disuadir a los problemas con el IRS.

Video: Evaluacion Sistema de Control Interno

Según el IRS, “Si, en un período de 12 meses, recibirá más de $ 10.000 en efectivo de un comprador como resultado de una transacción en su ocupación o negocio, debe informar de ello al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la Red de Control de Crímenes financieros (FinCEN) en el Formulario 8300.”las empresas tienen 15 días desde la fecha de recepción de una única transacción en efectivo de $ 10,000 o más para presentar el Formulario 8300 con el IRS.