¿Puede una pérdida en una venta casera ser deducible de impuestos?

Nunca se puede deducir las pérdidas en la venta de una residencia personal. Por el lado positivo, rara vez tienen que pagar impuestos sobre las ganancias derivadas de la venta de una residencia personal. El IRS permite a los contribuyentes individuales de una exclusión de $ 250,000 - $ 500,000 para las parejas casadas - sobre la ganancia de la venta de una residencia personal. Cualquier exceso por encima de la exclusión está sujeto a impuestos como una ganancia de capital. Para tener derecho a esta exclusión, el contribuyente debe haber vivido en la casa por lo menos dos de los últimos cinco años antes de la venta.

Si usted compró una casa como una inversión y lo vendió por una pérdida, la pérdida es deducible. Para calificar como una propiedad de inversión, usted debe haber comprado la casa únicamente con fines de inversión y nunca lo ha usado por asuntos personales. Eso significa que no hay manera de convertir una antigua residencia personal en una propiedad de inversión a efectos fiscales. Si lo hace incurrir en una pérdida de una propiedad de inversión, es deducible como pérdida de capital. Las pérdidas de capital pueden ser utilizado para compensar las ganancias de capital. Si usted no tiene ganancias de capital, o tener más pérdidas que ganancias, puede deducir un extra de $ 3,000 al año. Cualquier exceso de pérdida se lleva adelante a los próximos años hasta que se utiliza para arriba.

Los contribuyentes también pueden deducir algunas de las pérdidas en la venta de una propiedad de alquiler. El IRS sólo tiene en cuenta un hogar para ser una propiedad de alquiler si usted no vivió en ella durante más de 14 días por año o 10 por ciento del tiempo que la unidad fue alquilada, el que sea mayor. Eso significa que si su casa fue alquilada 300 días del año, se puede vivir en ella durante 30 días y todavía llamarlo una propiedad de alquiler. Si sólo se alquiló a cabo durante 100 días, se puede vivir allí por 14 días y estar bien, ya que 14 días es más de 10 días.

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La conversión de una casa en una propiedad de alquiler para obtener una deducción de impuestos sobre la pérdida no es siempre una buena estrategia. Esto se debe a la base debe utilizar para calcular la pérdida es el menor del costo original de la casa o su valor de mercado cuando se convirtió en una propiedad de alquiler, además de adiciones y mejoras y menos la depreciación tomada. Por ejemplo, digamos que usted compró su casa por $ 500.000 y lo convirtió a un alquiler cuando fue valorado en $ 300.000 por unos años más tarde. $ 300.000 es ahora su nueva base, por lo que se vende a $ 275.000 sólo genera una pérdida de $ 25.000.