Cómo intercambiar fondos mutuos sin impuestos
Los inversores que invierten en fondos mutuos compran acciones de acciones y otros valores de las compañías de fondos mutuos, que se agregan las inversiones de diferentes inversores a comprar valores diferentes para sus carteras. Los inversores pueden vender o canjear sus acciones individuales o cambiarlos por diferentes inversiones dentro de las familias de fondos. Según el Servicio de Impuestos Internos, debe reportar cualquier ganancia realizada si vende o intercambiar sus fondos de inversión. Sin embargo, también puede reportar una pérdida de capital y deducir su pérdida. Para evitar pasivos por impuestos, usted debe vender su fondo mutuo como una "venta ficticia" y luego comprar nuevos fondos. Si se realiza dentro de los 30 días, el IRS considera esto como un intercambio y no como una venta.
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Calcular su base original. Su base original es normalmente el precio que pagó para comprar sus fondos de inversión. Si ha adquirido sus fondos de inversión, su base incluye las comisiones de los inversores y las tarifas de carga de fondos mutuos.
Venda sus fondos de inversión en una pérdida. El IRS le permite vender sus acciones del fondo dentro de los 30 días antes de adquirir nuevos fondos sin tener que reportar pasivos por impuestos sobre la renta. Conocido como "venta ficticia", puede vender su fondo en una pérdida antes de la compra de acciones idénticas. El IRS trata a esta transacción como un intercambio a pesar de que usted es el primer vendiendo sus fondos originales y, posteriormente, la compra de nuevos fondos.
Comprar sus nuevas acciones dentro de la misma familia de fondos para evitar reconocer una ganancia por su cambio. Según el IRS, debe adquirir sus acciones idénticas o sustancialmente idénticas del mismo fondo mutuo. De lo contrario, no es una venta ficticia, y es posible que pagar impuestos.
En contacto con su asesor de inversiones. Usted puede hablar con su asesor de inversiones para ayudar a que el intercambio de sus fondos dentro de la misma familia de fondos para evitar pasivos por impuestos sobre la renta. Puede dirigir específicamente a su asesor de inversiones para localizar fondos sólo de naturaleza idéntica o similares para evitar impuestos sobre la renta.
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Revisar su Formulario 1099-B. Se requiere que su corredor de fondo mutuo para informar de la transacción en el formulario del IRS 1099-B o una forma similar. Si el 1099 muestra una ganancia, debe declarar la ganancia. Sin embargo, también se puede deducir sus pérdidas si no reúne los requisitos de las normas de venta de lavado.
Reportar sus pérdidas o ganancias si no tiene una venta ficticia. Debe utilizar el Anexo D, Ganancias y pérdidas de capital, de la Forma 1040 del IRS (ver Recursos).