¿Cuándo puedo jugar 401 (k) Las distribuciones libres de impuestos?

Distribuciones de un plan tradicional 401 (k) nunca están libres de impuestos, por lo menos de los impuestos federales sobre la renta, debido a que las contribuciones que haya realizado en el plan 401 (k) se excluyeron de su renta imponible en el momento. Por lo tanto, cuando se toma dinero, usted tiene que pagar impuestos sobre los retiros. Sin embargo, dependiendo de dónde viva, puede que no tenga que pagar impuestos estatales. Por ejemplo, Illinois no gravar las distribuciones 401 (k), y Georgia, Montana y Nueva Jersey tienen excepciones que podrían reducir la cantidad de sus distribuciones en el que se debe pagar impuestos.

Roth 401 (k), por el contrario, sí ofrecen retiros libres de impuestos debido a que sus contribuciones no fueron excluidos de su renta imponible en el momento. Para sus retiros a ser completamente libres de impuestos, debe ser por lo menos 59 1/2 y debe haber tenido su plan 401 (k) Roth abierta durante al menos cinco años, de acuerdo con el IRS. Si se toma distribuciones antes de cumplir con ambos criterios, los retiros serán prorrateados entre sus contribuciones a la cuenta, que hacen salir libres de impuestos, y sus ganancias, que son la base imponible. Por ejemplo, si su Roth 401 (k) cuenta con $ 40.000 de contribuciones y $ 10.000 de ingresos, un 20 por ciento de la distribución está sujeto a impuestos.

Tanto 401 (k) tradicionales y Roth imponen una penalización de 10 por ciento en la porción gravable de distribuciones tomadas antes de los 59 años y medio a menos que se aplique una excepción. Por ejemplo, si usted saca $ 12,000 de su tradicional 401 (k) e incluir la totalidad del importe como ingreso gravable, se paga un extra de penalidad de $ 1.200. Si usted tiene una cuenta Roth 401 (k) y su distribución de $ número 12.000 se divide entre $ 9,600 de las contribuciones y $ 2,400 de ganancias, tendrá que pagar la pena sólo en los $ 2,400 de ganancias, para una penalidad total de $ 240.

El IRS hace renunciar a la penalidad por retiro anticipado si usted califica para una de las excepciones. Por ejemplo, se puede tomar tanto como usted desea, sin penalizaciones, si usted está incapacitado permanentemente, teniendo retiradas como reservista cualificado llamado al servicio activo o retirar dinero como beneficiario de una herencia 401 (k). También puede tomar la cantidad necesaria para pagar sus gastos médicos en exceso de 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado o para satisfacer una tasa IRS en su plan 401 (k). Sin embargo, el IRS no tiene una excepción general para "dificultades", incluso si usted califica para una distribución de la dificultad de su plan 401 (k). Además, ninguna de estas excepciones se exonera del pago de impuestos sobre la renta de las distribuciones.