Los impuestos para un beneficiario IRA

Los impuestos sobre las cuentas IRA se difieren si usted es un cónyuge. Un IRA tradicional estará sujeto a impuestos. Sin embargo, el cónyuge del titular de una cuenta IRA puede elegir para tratar la IRA del fallecido como propio. Si lo hace, entonces se paga impuestos sobre las ganancias cuando los retira. El IRA heredado todavía está sujeto a los requisitos de distribución mínimos requeridos establecidos en la publicación 590.

Heredar una IRA de alguien que no es su cónyuge significa que debe tomar la herencia de inmediato. Debe elegir entre una distribución de suma global inmediata, una distribución de más de cinco años o una distribución de toda la vida. En todos los casos, usted paga impuestos sobre la renta como lo reciba. No se puede diferir el impuesto sobre la renta.

La única excepción a pagar impuestos en una cuenta IRA es si el tenedor original IRA hizo contribuciones Roth designadas al IRA. El IRA Roth no está sujeto a impuestos sobre la renta sobre las ganancias, y las principales contribuciones no están gravados porque ya han sido gravados. La herencia de un medio Roth IRA, independientemente de su relación con el titular de la cuenta original, usted no paga impuestos sobre la renta en su herencia.

También puede pagar impuestos a la herencia de su IRA, independientemente de si se recibe un Roth o IRA tradicional. Este impuesto a la herencia varía según el estado. Además de esto, el gobierno federal puede evaluar un impuesto a la herencia al morir. Esto, sin embargo, se limita a fincas valoradas en más de $ 5 millones, a partir de 2011.