Cómo preparar un estado de flujo de efectivo

Un estado de flujo de efectivo es un documento que muestra la cantidad de dinero en efectivo (o equivalentes de efectivo) entra en un negocio y cuánto se apaga. Un estado de flujo de efectivo se considera un compañero necesario un estado de resultados y un balance en la evaluación de la situación financiera de una empresa. Un estado de flujo de efectivo puede presentarse en varios formatos diferentes. Sin embargo, la divulgación completa, concisa y clara del movimiento de dinero en efectivo es la única verdadera necesidad de un estado de flujos de efectivo.

Estados de flujos de efectivo cubren habitualmente períodos de un año o más, con más o menos detalle, dependiendo del uso previsto del estado de flujos de efectivo. Este ejemplo de un estado de flujo de efectivo del primer trimestre para una nueva empresa de construcción, se ha hecho muy simple para ilustrar los principios y componentes del estado de flujos de efectivo.

Reunir los registros que se necesitan para su estado de flujos de efectivo.

Video: Flujo de efectivo. Método Directo. 5 pasos.

Compruebe que los saldos de caja final de cada periodo contable, de acuerdo con sus estados de cuenta reconciliados.

Configurar la hoja de cálculo para su estado de flujos de efectivo. Abrir un nuevo archivo en su programa de hoja de cálculo y darle un nombre. Ejemplo: "Construcción Acme, primer trimestre de 2010 Estado de Flujos de Efectivo."

Nombrar las columnas de su estado de flujos de efectivo. Ejemplo: Construcción Acme del primer trimestre 2010 Estado de Flujos de Efectivo tendrá cinco columnas con los siguientes encabezamientos: (el primer título de la columna está en blanco, por ahora), "Enero", "Febrero", "Marcha", "neta del primer trimestre de efectivo Fluir."

Examinar sus cuentas de caja y hacer una lista de todas las fuentes de las que usted ha recibido dinero en efectivo durante los períodos que serán cubiertos por su estado de flujos de efectivo. Luego haga una lista de todos los tipos de desembolsos de efectivo por los mismos períodos.

Video: Estado de flujos de efectivo

Utilice la lista que preparó en el Paso 5 para etiquetar las filas de su flujo de caja de hoja de cálculo comunicado. Los recibos en efectivo será la primera sección, los desembolsos de efectivo será la segunda sección. Cada sección tendrá un subtotal. La última fila contendrá el flujo neto para cada período. Ejemplo: Construcción Acme del primer trimestre Estado de Flujos de Efectivo tendrá las siguientes etiquetas de fila: "El efectivo recibido" (una etiqueta para la sección de entradas de caja) - "A partir de efectivo" - "pagos de los clientes" - "Préstamos" - "Contribución de Capital" - "el efectivo total recibido" (una etiqueta para el subtotal) - "desembolsos de caja" (una etiqueta para la sección de desembolsos en efectivo) - "salarios" - "gastos de construcción" - "Otros gastos de explotación" - "total efectivo desembolsos" (una subtotal de la sección) - "Saldo de efectivo final" (una suma de caja inicial, efectivo total recibidas y total efectivo desembolsos) - "Flujo de Caja neto" (una suma de caja total recibida y el total de desembolsos en efectivo).

Registrar sus cifras de caja inicial en las celdas correspondientes de su declaración hoja de cálculo de Flujo de Caja: Consulta tus datos de la cuenta de efectivo y encontrar el equilibrio efectivo comienzo de cada período de que se informó en su Estado de Flujo de Caja. Anote estos números en las celdas apropiadas de su Estado de Flujos de Efectivo. Ejemplo, para la Construcción Acme: A partir de los saldos en efectivo obtenidos de los registros contables de Acme son --- Enero, $ 0- febrero de $ 180,000- marzo de $ 50.000.

Grabar y un total parcial de los recibos de caja para cada período contable que se informó en su Estado de Flujo de Caja: Consultar a los registros de cuentas de efectivo y compilan los totales, por período, para cada categoría de recibo de caja. Registre estas figuras en las células apropiadas en su Estado de Flujo de Caja. Coloque los subtotales para cada período contable En la fila "Total Efectivo recibos". Utilizar fórmulas para calcular estas sumas, para que se actualice automáticamente si cambia los datos en la hoja de cálculo.

Ejemplo, para Acme construcción: - Capital pagos de los clientes, $ 50,000 préstamos, 150,000- contribuido $ 200.000- totales en efectivo recibos, $ 400.000 y Febrero - Enero pagos de los clientes, $ 125,000- préstamos, $ 0- capital aportado, $ 0- caja total recibos, $ 125,000- Los pagos de los clientes, March-- $ 315,000- préstamos, $ 0- capital aportado, de $ 0 total de recibos en efectivo, $ 315.000.

Video: El Estado de Flujos de Efectivo

Video: COMO HACER UN FLUJO DE EFECTIVO

Grabar y un total parcial de los desembolsos en efectivo para cada período contable que se informó en su Estado de Flujo de Caja: Consultar a los registros de cuentas de efectivo y compilan los totales, por período, para cada categoría de recursos económicos. Registrar los totales en las células apropiadas en su Estado de Flujo de Caja. Coloque los subtotales para cada período contable en la fila "Total Efectivo desembolsos". Como en el paso 8, utilizar fórmulas para calcular estas sumas. Ejemplo, para la Construcción Acme: Enero - Los salarios, $ 80.000 y gastos de construcción, $ 125,000- Otros gastos de explotación, $ 15,000 Total de desembolsos en efectivo, $ 220,000- Febrero - Los salarios, $ 80.000 y gastos de construcción, $ 157,000- Otros gastos de explotación, $ 18,000 Total activos desembolsos, $ 255,000- de marzo - Los sueldos, $ 85,000- gastos de construcción, $ 185,000- Otros gastos de explotación, $ 18,000 total de desembolsos en efectivo, $ 288.000.

Calcular su saldo de caja final de cada período contable: En la fila denominada "Saldo de efectivo final," registrar la suma de su caja inicial, Total de cobros y desembolsos de efectivo totales para cada período contable. Una vez más, utilizar fórmulas para calcular estas sumas.

Calcule su flujo de efectivo neto para cada período de que se informó en su Estado de Flujo de Caja: En la fila denominada "Flujo de caja neto", registre la suma de sus totales cobros y desembolsos de efectivo total para cada período contable. Como en el paso 10, utilizar fórmulas para calcular estas sumas.

Grabar su saldo de caja inicial para todo el periodo cubierto por el Estado de Flujos de Efectivo en la última columna de la hoja de cálculo. Ejemplo: Acme Construcciones El saldo inicial de efectivo durante el primer trimestre es de $ 0.

En la última columna de su Estado de Flujos de Efectivo, calcular los totales para cada fila. Aquí de nuevo, utilizar fórmulas para calcular estas sumas. Etiquetar esta columna.

Ejemplo: La última columna de Flujo de Caja de Construcción Acme tiene la etiqueta "Flujo de Caja neta del primer trimestre." Las cifras calculadas son "pagos de los clientes," $ 490,000- "préstamos" 150,000 "Contribución de capital", "Total 200,000 en efectivo recibos," $ 850,000- "salarios", $ 245,000- "gastos de construcción," $ 467,000- "Otros gastos de explotación " $ 51,000- "total efectivo desembolsos," $ 763.000.

Guardar su estado de hoja de cálculo de flujo de efectivo a su ordenador. Compruebe todas sus cifras de exactitud e imprimir su estado de flujo de efectivo.