Cómo escribir un análisis financiero de un Estado de Flujos de Efectivo
Hay tres tipos principales de los estados financieros. Ellos son el balance de situación, cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. El estado de flujos de efectivo es creado por partidas, tanto de la cuenta de resultados y balance. Hay tres secciones diferentes del estado de flujos de efectivo, y cada uno ofrece una visión poco más en la posición de caja de la empresa. Escribir un análisis financiero de un estado de flujos de efectivo debe incluir una discusión sobre el flujo de efectivo de las operaciones y flujos de fondos de inversión y flujos de efectivo por actividades de financiación.
Contenido
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Video: Estado de flujo de efectivo
Analizar los flujos de efectivo de las operaciones. Esta es la primera sección en el estado de flujos de efectivo. Los inversores quieren una empresa que tiene un flujo de caja positivo de las operaciones. Si los flujos de efectivo de las operaciones es positivo, explique qué líneas contribuyeron al aumento. Si es negativo, hablar de esas partidas que contribuyeron a la disminución. Asegúrese de incluir una discusión sobre el capital de trabajo, que se calcula restando los pasivos corrientes de los activos actuales. El capital de trabajo se utiliza para hablar de las necesidades de financiación a corto plazo para las operaciones.
Identificar los flujos de efectivo de la inversión. Flujo de inversión suele ser negativo debido a la compra de activos. Los activos adquiridos en esta sección se consideran bienes amortizables o de capital, que son deducibles de impuestos a menos que sean instrumentos financieros como los valores negociables. Discutir la cantidad y la naturaleza de las compras si el valor es negativo. Si el número es positivo, discutir por qué la compañía sintió la necesidad de disponer de los bienes. Si la empresa está corto de dinero, que podría tener que vender activos con el fin de aumentar su capital.
Escribir sobre los flujos de efectivo de financiación. Actividades de financiación incluyen la emisión de bonos o acciones. También incluye el pago de intereses y dividendos sobre dichas poblaciones. Si los flujos de efectivo de la financiación es positivo, discutir cómo se planteó que el capital - a través de deuda o emisión de acciones. Hablar de lo que la capital será utilizado para y si la compañía anticipa una necesidad de más.
Video: Análisis de los Estados Financieros, Flujo de Efectivo y EVA
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Escribir una conclusión acerca de las fuentes y usos de efectivo de la empresa. La mayoría de los inversores quieren una empresa que tiene flujo de caja positivo de las operaciones en lugar de inversión o financiación. Si este no es el caso, los inversores o los lectores quieren saber por qué. Proporcionar una recomendación sobre la salud de situación de flujo de caja de la empresa en función de su análisis.