¿Cuáles son los componentes clave de un estado de flujo de efectivo?

Una empresa se esfuerza para generar más dinero de lo que está pasando. Un estado de flujo de caja muestra los componentes clave de ingreso que entra y los gastos detallados que sale cada mes. Cuando una instrucción muestra más ingresos que gastos, la empresa tiene flujo de caja positivo y está en condiciones de reducir su deuda, adquirir más activos o quizás incluso otra compañía. El efectivo es rey y el flujo de caja positivo hace que una empresa parece fuerte en los ojos de un accionista o un inversor.

Video: El Estado de Flujos de Efectivo

El componente de las actividades de explotación es fundamental en un estado de flujo de efectivo. Refleja el éxito de modelo de negocio de la compañía está mostrando más de una hoja de cálculo mensual si la empresa es capaz de obtener una ganancia dentro de un lapso de tiempo determinado. Las pérdidas en un estado de flujo de efectivo son una indicación probable que la empresa va a experimentar dificultades financieras y no estará en condiciones de realizar inversiones o compras para el crecimiento de la empresa.

Video: Estado de Resultados Flujo de Caja Libre y Balance General De Un Proyecto En Excel

Las actividades de inversión son considerados un componente clave, ya que pueden ser un gasto considerable en un estado de flujo de efectivo en la adquisición de equipos, acciones, bienes u otros activos a largo plazo. El componente de inversión puede ser engañoso, ya que sólo refleja la cantidad pagada en efectivo que no refleja ninguna financiación. Si una empresa para comprar el equipo por $ 500.000 personas, pero sólo pagó $ 50.000 de su propio dinero en efectivo, sólo $ 50,000 se mostrará en el componente de inversión del estado de flujos de efectivo en el mes en que se pagó, y el resto se refleja en las actividades de financiación. Puede aparecer, por lo tanto, que el costo del equipo fue de sólo $ 50.000. notas de apoyo aclaran las cifras en el estado de flujos de efectivo.

De vez en cuando, una empresa puede necesitar un préstamo o financiación. Los préstamos externos que han de ser pagados por la compañía, las ventas de acciones comunes o dividendos pagados se reflejan en el componente de las actividades de financiación del estado de flujos de efectivo. Actividades de financiación son un componente clave de un estado de flujo de efectivo ya que afectan a la línea de red de fondo ganancia o pérdida.

Video: Flujo de Caja y Flujo de Efectivo

Hasta que el ingreso comienza a fluir, una empresa puede encontrar que se está gastando más de lo que está recibiendo y cada mes el estado de flujos de efectivo refleja una pérdida. La empresa llega a su punto de equilibrio cuando el ingreso se estabiliza y el negocio es capaz de cubrir la totalidad de sus obligaciones de pago. Si la instrucción está previsto con precisión en sus presupuestos de ingresos y actividades de operación, inversión y financiación, la empresa debe seguir incurriendo en un beneficio después de su punto de equilibrio fundamental en el estado de flujos de efectivo.