Sección Utilización del Estado de Flujos de Efectivo

La sección de operación del estado de flujos de efectivo es una de las cuatro secciones comunes de la declaración y es a menudo considerado como la parte que ofrece el mejor aspecto en la posición de caja de la empresa. Las actividades de operación se describen generalmente como aquellas actividades incluidas en la sección de ingresos de explotación cuenta de resultados.

El estado de flujos de efectivo, balance general, estado de resultados y estado del patrimonio de los propietarios son los cuatro informes financieros prominentes. El estado de flujo de caja muestra los cambios en el flujo de efectivo durante un período determinado, como un mes, un trimestre o un año. Incluye el principio de flujo de efectivo, los cambios netos en el flujo de caja para el funcionamiento, la financiación, la inversión y la información suplementaria, y terminando el flujo de caja para el período.

las actividades operativas incluyen todas las actividades que son elementos normales y habituales de las operaciones comerciales de la empresa. Aunque muchos son comunes, las actividades operativas reales variarán en función del tipo de negocio que se dedican a. Como se ha señalado, esta sección de flujo de efectivo tiene una fuerte correlación con la sección de ingresos de explotación de la cuenta de resultados. Debido a que las actividades de explotación incluyen el medio principal por el cual la empresa se deriva actualmente ingresos y tiene la intención de hacerlo en el futuro, el aumento o la disminución del efectivo en esta sección es típicamente más escrutados.

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El principal cambio de la utilidad de operación en el estado de resultados de la sección de operaciones del estado de flujos de efectivo es la conversión de registro de nuevos informes de efectivo, notas de Contador Público Harold Averkamp. Lo que quiere decir es que el ingreso a menudo incluye grabaciones no son en efectivo, tales como cuentas por cobrar, así como los gastos no monetarios, tales como cuentas por pagar. representa el flujo de caja operativo para el diferencial de efectivo entre el dinero adeudado y el dinero adeudado. Elementos comunes en las actividades de operación son las cuentas por cobrar, inventarios, suministros, seguros de prepago, otros activos corrientes, documentos por pagar, cuentas por pagar, sueldos por pagar, los impuestos sobre la nómina por pagar, los intereses a pagar, impuestos sobre la renta por pagar, ingresos no devengados y otros pasivos corrientes, de acuerdo con Averkamp .

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Cuando una empresa tiene un flujo de caja negativo en las operaciones o menor que el flujo de caja esperado, puede referirse a los gerentes, inversores y prestamistas. Se necesita dinero en efectivo para la reinversión y el pago de la deuda. Incapacidad de generar dinero en efectivo de sus actividades de negocio principal no es buen augurio para el largo plazo. A veces, las grandes colecciones en las cuentas por cobrar o pagos a las cuentas por pagar se puede hacer un informe de flujo de efectivo a corto plazo parecen ser más importante de lo que es.