IRA Distribución Definición

Es posible hacer retiros normales de su IRA tradicional después de 59 años de edad, aunque estos retiros no son obligatorias hasta que cumpla los 70 años y medio. Los retiros obligatorios se llaman distribuciones mínimas requeridas (RMD) y deben comenzar antes del 1 de abril del año después de lo cual cumple 70 ½. El IRS cobra un impuesto del 50 por ciento en cualquier parte de la RMD que no retira según se requiera.

distribuciones prematuras son los retiros que realice a partir de una IRA tradicional antes de los 59 ½ años de edad. El IRS cobra una sanción impositiva del 10 por ciento de ellos, con ciertas excepciones que figuran en la Publicación 590. También está exento de la pena si retira las contribuciones "antes de la fecha de vencimiento para presentar su declaración de impuestos para el año en que se hayan realizado."

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El IRS considera incapacitado si "puede aportar la prueba de que no se puede hacer ninguna actividad lucrativa sustancial debido a su condición física o mental" y eso "su condición se puede esperar que resulte en muerte o sea de larga duración, continuo, e indefinida." Usted puede retirar de su IRA tradicional sin el 10 por ciento penalidad adicional impuesto por distribución anticipada si cumple con estos requisitos.

Cualquier contribución a su IRA tradicional por encima del límite anual o después de cumplir los 70 años y medio es una aportación en exceso. Usted puede retirar cualquier cantidad excesiva para el año sin una penalización antes de la fecha debida declaración de impuestos. Si no se retira el exceso, el IRS cobra un impuesto del 6 por ciento de esa cantidad. Con una cuenta IRA Roth, también debe retirar todas las ganancias en exceso de las contribuciones.

Un beneficiario de una cuenta IRA tradicional debe retirar todo el saldo dentro de los cinco años después de la muerte del propietario. La penalización adicional impuesto del 10 por ciento sólo se aplica si se hereda de su cónyuge muerto IRA tradicional, optan por convertirse en su propietario y luego hacer un retiro de ella antes de cumplir los 59 años y medio.

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Usted puede retirar cualquier contribución (y todas las ganancias en ellos) de una cuenta Roth IRA en el mismo año que los hacen, sin una penalización de impuestos, antes de su fecha de vencimiento de la declaración de impuestos. Debe informar de las ganancias como ingresos.

Una retirada normal desde su cuenta Roth IRA es libre de impuestos si su primera contribución fue hace al menos cinco años y si usted es mayor de 59 años o con discapacidad, si la distribución va a un beneficiario o su patrimonio después de su muerte o si se utiliza el fondos para una primera vivienda. Los retiros anticipados están sujetos a una sanción impositiva del 10 por ciento, a menos que se apliquen ciertas excepciones.

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Sólo hacer retiros obligatorios de una cuenta Roth IRA si el propietario muere y se hereda la cuenta. Debe retirar todos los ingresos dentro de cinco años después de la muerte del propietario, a menos que el cónyuge y único beneficiario del titular fallecido y decide aplazar la retirada hasta que el fallecido habría cumplido 70 años y medio o para convertirse en el dueño de la IRA Roth.