Cómo informar de una distribución de IRA Roth en una declaración de impuestos
La gran cosa acerca de una cuenta Roth IRA es que normalmente no paga ningún impuesto sobre las ganancias cuando se retiran después de la jubilación, los gastos de educación calificados o para la compra de una primera vivienda. Puede dejar dinero en la cuenta Roth como el tiempo que desee. No hay distribución mínima requerida. Sin embargo, todavía se reporta una distribución Roth IRA en una declaración de impuestos a los retiros de documentos. Además, algunas distribuciones prematuras están sujetos a impuestos sobre la renta. Asegúrese de seguir las reglas. retiros indebidos están sujetos a un impuesto pena de 10 por ciento más impuestos regulares.
Cosas que necesitará
- Publicación del IRS 590 (2: Roth IRA)
- El formulario del IRS 8606
- Formulario 5329 del IRS
- formas 1099R
- registros de cuentas
Determinar el estado de su cuenta Roth IRA. Si usted fuera al menos 59 1/2 años de edad en el momento de la distribución y la IRA Roth estaba en su quinto año de existencia, sus distribuciones se consideran distribuciones regulares. De lo contrario, los retiros se consideran las distribuciones anticipadas.
Las cantidades totales de distribución en el cuadro 1 del formulario (s) 1099-R se envían por las instituciones financieras donde tiene Roth IRA. A continuación, el total de las distribuciones sujetas a impuestos (en la casilla 2 de la 1099R). Anote el total de la casilla 1 en la línea 15a del 1040 y la cantidad de la línea 2 en la línea 15b.
Forma completa Servicio de Impuestos Internos de 8606 (IRA no deducibles) para todas las distribuciones prematuras de una IRA. Formulario 8606 se utiliza para determinar si los retiros se consideran contribuyeron fondos, que no están sujetos a impuestos. Cualquier distribución temprana se considera contribuyó con fondos a menos que retire más de la cantidad total de sus contribuciones de toda la vida a la IRA Roth. Colocar el formulario lleno 8606 a su declaración de impuestos.
Complete el Formulario 5329 del IRS (Impuestos adicionales sobre Planes de calificación) si ha retirado los fondos primeras distintas de las contribuciones. Formulario 5329 se utiliza para determinar los impuestos y sanciones (si los hay), debido a primeras distribuciones de IRA. Por lo general, el dinero gastado en la compra de la primera vivienda (hasta $ 10.000) o para gastos de educación elegibles no está sujeto a impuestos y no hay penalidad. Otras distribuciones tempranas animales (por ejemplo, si está incapacitado, tienen grandes gastos médicos o utilizan el dinero para pagar el seguro de salud mientras que los parados) pueden estar sujetos a impuestos regulares, pero no al impuesto de la pena. Adjuntar el Formulario 5329 a su declaración de impuestos.