Cómo informar de un vuelco contribución de IRA con la forma 5498

Una de las ventajas de una cuenta de retiro 401k o individuo es que estas cuentas son portátiles. A diferencia de las pensiones de prestación definida tradicionales, que están vinculados a una empresa, el dinero acumulado en una cuenta IRA o 401k pueda renovarse cuando los empleados cambian de trabajo. Pero para que sea vuelco a un evento no sea sujeto pasivo, se debe informar correctamente. Formulario 5498 se utiliza para informar de tales transferencias.

Cosas que necesitará

formulario 5498

Introduzca el nombre de la empresa que actúa como fiduciario para el vuelco, incluyendo el nombre de la empresa, dirección, ciudad y código postal. Esta información se registra en la parte superior izquierda; cuadro de la mano de la Forma 5498. Justo debajo de esa caja es un espacio para el número de identificación fiscal del fiduciario.
Introduce el número de la Seguridad Social del participante del plan en la casilla correspondiente, junto con el nombre completo y la dirección del participante.
Proporcionar la cantidad de contribuciones de IRA en el cuadro 1. Utilice el recuadro 2 para las contribuciones de transferencia y la caja 3 para la conversión de Roth IRA. Cuadro 4 se utiliza para reportar cualquier contribución recharacterized.
Registrar el valor justo de mercado de la cuenta IRA en el cuadro 5. En su caso, los costes de seguros de vida asociados con las contribuciones de IRA se introducen en la casilla 6.
Utilice la caja 7 para indicar el tipo de IRA que se dio la vuelta, como tradicional, Roth SEP (pensión simplificada del empleado) o simple. Las casillas 8 a 10 se utilizan para registrar las cantidades de esos vuelcos.
Marque la casilla de verificación en la sección 11 si parte de la renovación era una distribución mínima requerida. La RMD debe tomarse si el titular de la cuenta es de 70 1/2 años de edad o más. Si un RMD está implicado, la cantidad se registra en la casilla 12.