Tipos de Opciones de Información de Control Interno

opciones de informes internos son vitales para mantener a los empleados, reguladores e inversores hasta a la fecha. El formato debe ser comprensible para los gerentes, líderes e inversores. Las opciones deben tener en cuenta si la organización tiene controles en el lugar y la forma en que operan. Las opciones para informes internos incluyen herramientas genéricas, gestión de documentos y herramientas de flujo de trabajo, herramientas de cumplimiento en tiempo real y herramientas de minería de datos. Estas herramientas pueden ayudar a mantener prácticas financieras en cumplimiento de las regulaciones federales.

herramientas genéricas proporcionan un nivel básico de cumplimiento en los puntos dados en el tiempo. Dado que este tipo de software no es dinámica y no puede controlar los cambios en los requisitos de negocio de la compañía, herramientas genéricas sólo proporcionan una protección mínima. software genérico puede ser actualizado con pistas de auditoría auto-documentado que controlan automáticamente los cambios incrementales para que puedan ser analizados. Correo electrónico, mensajería instantánea y conferencias basadas en la Web pueden ser utilizados para establecer pistas de auditoría. herramientas centradas en la seguridad se pueden emplear para controlar la intrusión, la separación de funciones, la protección de firewall y los planes de recuperación de desastres. Tales instrumentos genéricos no están adaptados a las prácticas comerciales específicas de la empresa.

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herramientas de gestión de documentos y flujo de trabajo están diseñados para interactuar con el software de contabilidad. Estas herramientas proporcionan datos para la gestión del flujo de trabajo y procesos mediante el uso de reglas auto-definido el negocio. Indexación de documentos hace que el acceso a la información más sencilla. Estas herramientas permiten la vinculación de los procesos separados y permiten el análisis de las principales responsabilidades de trabajo en lo que respecta al trabajo de flujo. Riesgo y los controles pueden ser monitoreados de manera que puedan ser actualizados para cumplir con las prácticas de negocio cambiantes de la organización.

herramientas de cumplimiento en tiempo real la gestión del rendimiento de negocio y proporcionan los datos de toda la empresa mediante la interacción con otro software y proporcionar una fuente de información de la compañía. Tales datos pueden ser utilizados para desarrollar procesos consistentes y mejorados. Las herramientas pueden notificar a la gestión de los problemas de cumplimiento y proporcionar información oportuna y pertinente. Estas características pueden hacer que la organización sea más sensible a las condiciones cambiantes del negocio.

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herramientas de minería de datos, recuperación de archivos, reconocimiento de patrones y de inteligencia de negocios pueden utilizar los datos de diferentes fuentes para su análisis. Esto permite a la administración reconocer tendencias financieras reales dentro de la organización y luego compararlas con las normas esperadas. herramientas de inteligencia de negocio permiten un análisis más profundo, cambiando las variables para determinar sus efectos sobre la operación. La capacidad mejorada para conectar este tipo de herramientas a los sistemas financieros que ya están en uso se ha hecho de este tipo de herramienta más rentable.

Aparte de la mejora del rendimiento del negocio, las organizaciones pueden estar sujetos a la Sección 404 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002. El acto exige a las empresas que no sean sociedades de inversión registradas para incluir una sección para los controles internos en sus informes financieros anuales. Esto hace que sea responsabilidad de la empresa a los detalles, los controles internos durante el último año fiscal. Una firma de contabilidad registrado debe dar fe de los controles internos y reportar cualquier cambio en este tipo de prácticas.