¿Qué es un Estado de Flujo de Efectivo?

Una empresa debe financiar sus operaciones, ampliar sus negocios y prosperar en el largo plazo. Para ello, una empresa se basa en una declaración corporativa de flujos de efectivo, también conocido como informe de liquidez. Sabiendo lo que alimenta el crecimiento de una empresa es importante, especialmente para los inversores que compran acciones de la sociedad con una perspectiva a largo plazo.

Video: Estado de flujos de efectivo

Un estado de flujo de efectivo es un informe contable que le dice a los inversores cómo una empresa utiliza sus fondos. La declaración proporciona información sobre los movimientos de liquidez de una empresa, arrojando luz sobre cómo se mantiene un nivel adecuado de capital de trabajo. El capital de trabajo mide la disponibilidad de efectivo a corto plazo y es igual a los activos corrientes (efectivo e inventarios, por ejemplo) menos pasivos corrientes, también conocidos como deudas a corto plazo. Una empresa con múltiples subsidiarias cosechadoras, o se consolida, los informes de liquidez de todas las filiales para crear un estado de flujo de efectivo. En la declaración, los contadores informan de flujo de efectivo consolidado de las actividades operativas, actividades de inversión y financiación.

Un estado de flujos de efectivo es un documento importante que los inversores mantienen una estrecha vigilancia sobre. El informe se basa en su significado del hecho de que proporciona datos sobre la solvencia de una empresa - es decir, su capacidad para pagar las deudas. Para los inversores y los jugadores de los mercados financieros, es importante que la gestión empresarial demuestra que la empresa no pone todos sus huevos en una canasta - en otras palabras, las líneas de negocio corporativos diversificar sus inversiones en diversos sectores económicos.

El primer elemento en un estado consolidado de flujos de efectivo preocupaciones actividades de operación. Esta sección comprende los cobros y pagos que se relacionan con las actividades del día a día de una empresa. Estos incluyen los pagos a los proveedores, recibos de clientes, gastos financieros, los gastos de mano de obra y otros gastos generales. flujo de efectivo consolidado de las actividades de explotación también se relacionan con los intereses y dividendos percibidos de otras sociedades y los impuestos sobre la renta pagados.

Video: El Estado de Flujo de Efectivo

flujo de efectivo consolidado de las actividades de inversión cuentan la historia de la estrategia de inversión de una empresa en el corto y largo plazo. La sección indica al público y los inversores que las prioridades de la empresa se encuentran. las actividades de inversión, igualmente importantes ofrecen una descripción de las condiciones económicas, como los altos ejecutivos son generalmente eufóricos por inversiones a largo plazo si la economía está en un pie fuerte. En la sección de "actividades de inversión", los contadores corporativos muestran las compras o venta de equipos y maquinaria, préstamos hechos a otras empresas y compras de valores, tales como acciones y bonos.

flujos de efectivo consolidado de las actividades de financiación proporcionar a los inversores información útil sobre la estructura de capital y capital de trabajo de una empresa. estructura de capital se refiere a las diversas fuentes de financiación que utiliza una empresa para financiar sus operaciones. Específicamente, las actividades de financiación se refieren a aumentos o disminuciones en los préstamos por pagar, reembolsos de bonos y pagos de dividendos. bonos redimir significa pagar la deuda antes de su vencimiento y es una práctica común, especialmente cuando las tasas de los bonos son más altas que las tasas de mercado.