Declaración de Análisis de Flujo de Caja

Las preocupaciones sobre los niveles de liquidez de empresas y solvencia a corto plazo son factores en los que los altos ejecutivos en general, mantener una estrecha vigilancia en la formulación de estrategias económicas. estado de flujo de efectivo de una empresa ofrece un tesoro de datos operativos sobre los movimientos de liquidez de la empresa. Este informe contable también permite a la alta dirección para detectar ineficiencias internas que han pasado desapercibidas, especialmente si los ingresos por ventas no generan suficiente efectivo para financiar las actividades de explotación.

Una declaración de flujo de caja también se llama un estado de flujo de fondos o el informe de flujo de caja. Los inversores tamizar a través de este resumen de contabilidad para echar un vistazo a cómo la alta dirección administra caja de las empresas. gestión de efectivo inapropiada es un acuerdo para romper en las economías modernas, ya que proyecta una luz desfavorable en la destreza de funcionamiento superior de liderazgo. De hecho, los participantes en el mercado financiero, podrá clamar contra una empresa que no logra su efectivo con habilidad - haciendo una oferta precio de sus acciones hacia abajo. Un estado de flujo de fondos indica, en este orden, tres tipos de actividades: los flujos de efectivo de las operaciones, flujos de efectivo de actividades de inversión y flujos de efectivo por actividades de financiación.

Actividades de operación están en el corazón de la administración corporativa. En otras palabras, las operaciones del día a día son los mecanismos que determinan el pulso económico de una empresa, con un énfasis especial en la forma en que la empresa paga los vendedores y recibe los pagos de los clientes. los "flujos de efectivo por actividades operacionales" sección del estado de flujos de efectivo indica cómo los jefes de departamento ponen políticas en su lugar para evitar los excesos de costes y aumentar los ingresos. En concreto, los movimientos de liquidez de las actividades operativas incluyen cuentas por cobrar los pagos de proveedores, acreedores a los desembolsos, pagos de salarios, pagos de préstamos y las remesas de impuestos.

Video: CLASE 15 RESUMEN FLUJOS DE CAJA

Para formular estrategias de inversión empresarial, la alta dirección menudo malabares temas que van desde el gasto de capital y la adquisición de bienes raíces para la compra de acciones de capital. Los flujos de efectivo de actividades de inversión muestran cuáles son las prioridades de los altos directivos se encuentran - un indicador importante de su visión estratégica para dirigir la empresa para el éxito económico. inversiones de las empresas por lo general se basan en la gestión de activos a largo plazo, basándose en los procedimientos utilizados para la compra de bienes inmuebles, plantas y maquinaria de producción de la fábrica. Otras inversiones a largo plazo incluyen la compra de productos financieros, como acciones o bonos, en bolsas de valores (la Bolsa de Nueva York, por ejemplo).

Video: Flujo de caja economico financiero 1

Video: Flujo de efectivo. Método Directo. 5 pasos.

Actividades de financiación proporcionan el combustible económico necesario para financiar actividades a corto plazo. Los inversores prestan mucha atención a las estrategias de financiación corporativos, como insuficiente caja operativo podría aumentar el espectro de la quiebra o futura turbulencia financiera. Para financiar sus operaciones, una empresa emite acciones de capital, tales como acciones ordinarias o preferidas, o instrumentos de deuda (bonos, por ejemplo). La firma también puede tomar prestado de instituciones privadas, como bancos, compañías de seguros y fondos de cobertura.