¿Qué medidas de la verdadera liquidez de una empresa?

Al igual que los individuos, las empresas tienen que pagar cuentas. Una empresa con liquidez suficiente es aquella que tiene suficientes activos disponibles para cubrir sus obligaciones de deuda. Como inversor, esto es una medida importante que puede utilizar para estimar el riesgo de poner su dinero en un negocio, porque una empresa que es claramente capaz de pagar sus cuentas es un riesgo mucho mejor que uno que no puede ser capaz de pagar sus deudas .


definiciones

  • Los analistas utilizan varias proporciones para evaluar la verdadera liquidez de una empresa. Cada relación hace uso de la información específica que aparece en el balance general de la empresa. Hay cinco elementos específicos que usted debe saber para entender las razones de liquidez. Los activos corrientes incluyen el efectivo, equivalentes de efectivo (activos tales como acciones que se pueden vender rápidamente) y el inventario. El inventario se entiende los bienes de una empresa tiene a su disposición para vender. Los pasivos corrientes son obligaciones de deuda a corto plazo. La deuda total o pasivo total se compone de todas las obligaciones de deuda de una empresa, tanto a corto plazo como a largo plazo. Por último, el capital contable o patrimonio del propietario es el valor neto de la empresa después de restar los pasivos totales de los activos totales de la empresa.

Radio actual

  • La proporción actual es simplemente activos actuales de la empresa dividido por el pasivo corriente. Por ejemplo, si una empresa tiene 100.000 $ en activos corrientes y $ 40.000 en el pasivo corriente, la proporción actual es de 2,5. La proporción actual le indica la cantidad disponible para pagar las deudas a corto plazo. En este ejemplo, la firma cuenta con $ 2.50 por cada $ 1.00 en la deuda a corto plazo. En general, una alta proporción actual es una buena señal. Sin embargo, si la relación actual es muy alta, puede significar que la empresa tiene efectivo en la mano que no está siendo utilizado de manera eficiente para la expansión o la inversión.

Razón rápida

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    Un coeficiente de liquidez es similar a la proporción actual, salvo que el valor de inventario en la mano se excluye del activo corriente. Inventario no siempre es tan líquida como uno quisiera. El exceso de inventario puede indicar un problema con las ventas o con la recolección de los clientes. En cualquier caso, no puede ser fácilmente convertibles en efectivo para pagar las facturas. La fórmula para una relación rápida es el inventario actual de los activos menos, con el resultado dividido por el pasivo corriente. Suponga que la empresa en la sección anterior tiene $ 80.000 en el inventario de $ 100.000 en activos corrientes. Eso deja sólo $ 20.000 en efectivo para pagar las deudas a corto plazo. Si pasivos corrientes son iguales a $ 40.000, la firma tiene en realidad sólo $ 0.50 por cada parte de la deuda a corto plazo $ 1,00. En este caso, la empresa puede estar en riesgo de no ser capaz de pagar sus cuentas.

Coeficiente de endeudamiento

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    Una última medida de la liquidez de una empresa es la relación deuda-capital. A diferencia de la relación actual o rápida, la relación entre deuda y capital que da una medida de la situación general o de largo plazo de la deuda de la empresa. Para obtener el coeficiente de endeudamiento, dividir el total del pasivo de la empresa de capital del propietario o el valor neto. Vamos a AY una empresa tiene un patrimonio neto de $ 600.000 y el pasivo total de $ 450.000. Divida el total del pasivo por el valor neto y se obtiene una proporción de 0,75. Esto significa que la empresa debe $ 0.75 para cada $ 1.00 de la equidad. Cuanto mayor sea la relación deuda-capital, más fuertemente en la deuda de la empresa es, por lo que es menos líquido en el largo plazo.

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