Tipos de fraude en el IVA

IVA (impuesto al valor agregado) el fraude es un esquema a través del cual las empresas no pagar el IVA e incluso reclamar la devolución del IVA que nunca pagan. Este tipo de empresas actualizan sus intenciones criminales utilizando diferentes métodos establecidos. Por lo tanto, los diferentes tipos de fraude en el IVA pueden ser identificados, que los gobiernos de los países del IVA-administración se han invertido enormes cantidades de dinero para investigar y jaque mate.

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Se trata de un esquema de fraude en el IVA a través del cual los comerciantes adquieren las facturas de compras que nunca llegan. Su intención es reclamar más reembolsos de las autoridades de recaudación de impuestos de lo que merecen. Tales comerciantes adquieren facturas falsas ya que se necesitan facturas para reclamar reembolsos. (Facturas dan evidencia de compras de mercancía, que los comerciantes han hecho y en el que han pagado por IVA.) Hay una red de delincuencia establecida negociación de estas facturas fabricados, que la gente de negocios compran para defraudar gobierno.

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Los comerciantes ocultan su cantidad real de ventas en los mercados nacionales con el fin de eludir su obligación de cobrar el IVA en estas ventas. tal fraude está diseñado para que puedan reclamar más reembolsos (créditos) de lo que merecen. Además, este esquema tiene el potencial natural de impulsar el negocio de este tipo de comerciantes, ya que fomentará el patrocinio a causa de los bienes y servicios relativamente baratos los comerciantes ofrecen a los compradores.

Los comerciantes establecieron empresas irreales y registrarlos para el IVA, creando así los comerciantes ficticias de sí mismos. Hacen compras de productos falsos y las ventas, y defraudar a las autoridades por el registro de sus transacciones comerciales inexistentes. Su objetivo es tener motivos para reclamaciones de devolución del IVA. Además de la creación de empresas falsas, hacen que las facturas de exportación falsos. Para evitar la exposición, que tratan de obtener ganancias rápidas y desaparecer rápidamente.

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Bajo este esquema, los comerciantes venden bienes y servicios en un mercado nacional, pero afirman que les han vendido en un mercado de exportación. Para este propósito, adquieren las facturas de exportación falsos. facturas de exportación falsos contienen afirmaciones acerca de la cantidad de compras mayores que la cantidad real tales comerciantes hicieron. Tales facturas fabricados aparentemente justifican sus demandas a los pagos mayores IVA y, por tanto, a mayores devoluciones del IVA.

Este fraude permite a los operadores para evadir sus obligaciones del IVA en dos países diferentes de la UE mediante la capitalización de los bienes o servicios que están en alta demanda en un determinado país de la UE. Por ejemplo, después de registrarse para el IVA en un país de la UE, por ejemplo, Francia, que se puede adquirir bienes y servicios que están en alta demanda en Irlanda en los que inteligentemente no pagar el IVA. A continuación, volver a Francia para vender rápidamente tales bienes o servicios a precios con IVA incluido (habiendo registrado para el IVA allí). A partir de entonces, desaparecen rápidamente sin tener que pagar su IVA.