Esquemas de fraude comunes de Contadores

En organizaciones pequeñas, los contadores tienen un amplio acceso a dinero en efectivo de una empresa. Pueden controlar qué proveedores se les paga, y pueden mantener registros de que ha pagado la empresa. La capacidad de un tenedor de libros para robar de una organización se relaciona directamente con la autoridad del tenedor de libros. El mayor acceso al contador tiene, más formas que puede robar. En muchos casos, la solución a la contable fraude es contratar personal de contabilidad adicionales y limitar la autoridad de cualquier persona. Los contadores que trabajan en el campo de lucha contra el fraude se refieren a esto como la segregación de funciones.

Video: Auditoria-Pasivo

En las empresas en un contador maneja depósitos y recibos de caja registradora críticas, ella puede ser capaz de robar dinero en efectivo. Ella puede ser la última persona para manejar dinero en efectivo antes de que se deposita. El robo no se puede descubrir si nadie coincide con recibos de caja a los depósitos bancarios. El contador puede cubrir esto si ella puede escribir los recibos de caja chica o reclamar que los pagos se realizan en efectivo.

Video: Las 6 estafas financieras más grandes de la historia

Los contadores pueden descremada efectivo o cheques de una empresa. Una operación de desnatado común se conoce como un esquema de chapoteo. Un contador puede, por ejemplo, robar un cheque a nombre de su patrón de un cliente habitual. El contador puede ocultar este robo mediante el uso de los pagos posteriores a cubrir el pago robado. Los empleadores no pueden descubrir estos esquemas, a menos que llevan a cabo las confirmaciones externas con los clientes. Otros esquemas de skimming incluyen los reembolsos de gastos falsos y la creación de reembolsos falsos.

Si un tenedor de libros puede pagar a los vendedores y aprobar las facturas, su habilidad para robar de una empresa se expande en gran medida. El contador puede aprobar facturas falsas para las empresas. El contador puede exagerar los gastos en la revista de la empresa, el pago de los proveedores de la cantidad verdadera y el robo de la diferencia. Los tenedores de libros pueden incluso ser capaz de crear empleados fantasmas y el robo de un cheque de pago.

Si se requiere un tenedor de libros para llevar a cabo el inventario en una empresa, que puede ser capaz de ocultar los robos de propiedad de la compañía. Un contador también puede crear clientes ficticios y aprobar crédito para estas empresas, el envío de mercancías para las que el empleador no va a recibir el pago. Es simplemente se registra como deuda mala.