Tipos de fraude de estados financieros

Una de las formas más graves de fraude en los estados financieros es cuando los estados son alterados para ocultar el robo o malversación de fondos. Esto puede hacerse en un número de maneras, tales como a través de contabilidad de doble entrada o la inclusión de los gastos ficticios. En este caso, el fraude se comete para obtener beneficios puramente personal, y no a través de un interés en la alteración de la percepción pública de la empresa.

Otra forma de fraude en los estados financieros es hacer que los activos aparecen más valioso de lo que realmente son. A pesar de que las entradas en los estados financieros pueden ser verdad, las evaluaciones que llevaron a estas declaraciones están escritas son incorrectos. Por ejemplo, si una compañía petrolera evalúa deliberadamente una no productores así como vale lo mismo que uno que produce petróleo, e incluir esta valoración en su estado financiero, esto es una forma de fraude.

Una de las formas más básicas de fraude en los estados financieros es la sobreestimación de los ingresos. En esta forma de fraude, una empresa ha afirmado que tuvo más dinero en un determinado período de tiempo que en el caso. Esto se puede hacer por varias razones, todas ellas relacionadas con la creación de la percepción de que la empresa vale más de lo que es.

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Otra forma de fraude en los estados financieros es registrar las ventas que aún no han pasado por las ventas que ya han sido negociados. Esto puede tomar varias formas, incluyendo las ventas que se están negociando actualmente o ventas que se espera para el próximo trimestre. Esta forma de fraude está estrechamente relacionado con el registro de ingresos falsas. Al igual que los ingresos falsos, esta forma de fraude está diseñado para que la empresa parezca más rentable que es el caso.

El ocultamiento es una forma de fraude en los que ciertos pasivos u otras revelaciones perjudiciales que hacen que perjudican a la empresa se mantienen fuera de un estado financiero. Por ejemplo, si la empresa asumió una serie de pasivos, tales como mediante la suscripción de un préstamo o la emisión de deuda, esto por lo general necesitan ser grabada. Al mantener tales revelaciones de la declaración, la empresa se ve en mejor forma financiera que es el caso.