Lo que es un derivado de la contabilidad?

En la contabilidad y las finanzas, un derivado se refiere a un contrato que se deriva valor de otra variable subyacente. En esencia, los derivados de crear un mecanismo de cobertura que le aísla de los riesgos sobre los cuales usted tiene poco o ningún control. Sin embargo, los inversores también utilizan derivados para darse cuenta de la producción o de obtener un beneficio. Los tipos comunes de derivados incluyen forwards, futuros, opciones, swaps, caps, plantas, collares y swaptions.

Un derivado es un instrumento financiero o contrato con tres características importantes. En primer lugar, un derivado tiene una o más términos y uno o más montos nominales o provisiones de pago que determinan el importe de la liquidación. Además, los derivados requieren sólo una pequeña inversión inicial neta. Por último, los derivados permiten la liquidación neta. liquidación neta significa que puede instalarse fácilmente usando derivados de capital fuera del contrato.

Video: Derivadas aplicadas a la economía

derivados de compras pueden ayudar a su empresa a minimizar ciertos riesgos. Tipos y aplicaciones de los derivados varían en función de la naturaleza específica de los riesgos que enfrenta su empresa. Por ejemplo, el riesgo de tipo de interés es el riesgo de cambios en las tasas de interés. se refiere al riesgo de divisas fluctuaciones de cambio, y los riesgos de los productos básicos pueden causar cambios en los precios de las materias primas. Otros riesgos que enfrentan las empresas incluyen los riesgos de los instrumentos del mercado de capitales, riesgos de crédito y riesgos meteorológicos. Los derivados pueden ayudar a proteger un negocio de estos riesgos.

Video: DERIVADOS FINANCIEROS (I): CONCEPTO, TIPOS DE CONTRATOS, RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN

Un delantero es un tipo de derivado definido como un contrato para comprar un valor o una mercancía en una fecha futura prefijada. Un derivado hacia adelante se utiliza, ya sea con fines de cobertura o especulación. Otro tipo de derivado es un futuro, la forma más normalizada de un contrato a plazo. Puede negociar futuros a través de intercambios. Por lo tanto, la mayoría de los contratos de futuros son muy uniformes y especifican todos los detalles del contrato. Al comparar y de futuros, contratos a plazo tienen el elemento de riesgo de crédito.

A diferencia de un futuro, una opción proporciona la parte contratante una opción para comprar o vender un valor o instrumento financiero a un precio prefijado en el futuro. Esto difiere de un futuro porque el futuro es una obligación real. En un intercambio, ambas partes intercambian pagos recurrentes para intercambiar un flujo de pagos para otro - por ejemplo, el intercambio de tipo fijo, con tasas de interés flotantes. Gorras, pisos y collares son tipos de opciones que le permiten cambiar el riesgo de un movimiento hacia arriba o hacia abajo en variables tales como los tipos de interés. A swaption es una opción en un intercambio y tiene las características tanto de una opción y un intercambio.