La multa por retiro anticipado de una anualidad de impuestos diferidos

Cuando comienzan los pagos de su anualidad, esto se denomina normalmente "anualización". Esto es diferente de disposiciones de abstinencia libres permitidas por muchos contratos. En cualquier caso, la retirada libre y anualización representan las dos formas principales de acceso al dinero en el interior de un contrato de anualidad. Si el desembolso ocurre antes de los 59 años de edad media, se considera que es un "retiro anticipado."

Una pronta retirada significa que usted está accediendo a la anualidad antes de la edad media 59 años de edad. El beneficio de esto dependerá de lo que necesita el dinero. Si necesita acceso al dinero antes de los 59 años de edad media, y quiere liquidar a toda la anualidad, es posible optar por un desembolso de dinero en efectivo en virtud del artículo 72 del IRS (t).

Una pena de 10 por ciento de la cantidad que se retira antes de los 59 años y medio se evalúa cuando se hace retiros anticipados. La única manera de evitar esta penalización es haciendo retiros bajo la sección IRS 72 (t). Sin embargo, esto también le obligan a hacer retiros iguales y sustanciales de la anualidad durante un período de cinco años, que puede liquidar por completo la cuenta. La penalidad por retiro anticipado puede afectar sustancialmente el saldo de su cuenta de jubilación futuro porque usted está pagando un alto costo para el acceso temprano a sus ahorros de jubilación.

Al considerar la posibilidad de pagar una multa por retiro temprano, debe tener en cuenta el impacto futuro en su cuenta de jubilación. En términos generales, el retiro anticipado de una anualidad sólo debe hacerse cuando se han agotado todas las demás efectivo disponible para usted. También tendrá que tomar en consideración el hecho de que los impuestos sobre la renta federales y estatales serán evaluados en su retiro anticipado, además de la multa.

Un error común que rodea a los retiros anticipados es que hay que pagar una multa para todos los retiros anticipados. Esto no es verdad. IRS sección 72 (t) permite retiros sistemáticos de su anualidad durante un período de cinco años. Para hacer estos retiros, los retiros deben ser "una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales." De acuerdo con el texto exacto de la ley, no está sujeto a la 72 (t) penalidad si: (i) los pagos no son sustancialmente iguales debido a que los activos de los individuos representan el plan o IRA se han agotado, y (ii) el individuo seguido uno de los métodos prescritos de determinar si los pagos son sustancialmente iguales pagos periódicos. Ver Rev. Raúl. 2002-62 § 2.03 (a).