Lista de Procedimientos de Auditoría

Los auditores examinan las políticas internas de las organizaciones y procedimientos, guías de recursos humanos y los riesgos financieros clave - tales como los riesgos de mercado y de crédito - para verificar que estas políticas están operando efectivamente y mantener niveles adecuados de riesgo. Ellos también se asociará con los contadores, analistas fiscales y especialistas en finanzas corporativas para revisar los procesos de información financiera o sistemas, y para evaluar el rendimiento del negocio.

Video: Control de documentos de un sistema de gestión de la calidad. ISO 9001 (Req. 4.2.3)

Auditores revisan los controles internos, los mecanismos y directrices-evaluar la adecuación de control y efectividad- detectar las tendencias de rendimiento de operación y evaluar los principales ratios de productividad de negocios. Estos especialistas también evalúan dichos controles para verificar el cumplimiento de las directrices reguladoras, gestión de procedimientos de comité y principios operativos comunes en industrias en las que las empresas están operando. Los controles son eficaces cuando se corrigen las deficiencias de las que son incorporado son adecuados cuando las políticas, paso a paso los procedimientos y líneas de jerarquía son claras y apropiadas para la resolución de problemas. Los auditores trabajan con contabilidad, impuestos, recursos humanos y departamentos de cumplimiento para recomendar los controles adecuados y eficaces para los gerentes de segmento.

Los auditores realizar pruebas detalladas de los balances y cuentas cuando las áreas bajo revisión no tienen controles de operación adecuadas en su lugar o de información financiera y los procesos de los sistemas operativos se preparan los datos inexactos. Estos expertos revisan las cuentas y grupos de cuentas importantes en los estados financieros y evaluar si estas cuentas se presentarán de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en industrias en las que las empresas están operando. Los estados financieros incluyen los balances, estados de flujo de efectivo, cuentas de resultados y los informes de participaciones de capital. Por ejemplo, un analista puede verificar que los saldos de clientes incobrables se deducen de los ingresos por ventas antes de grabar las cuentas por cobrar cantidades.

Los procedimientos analíticos ayudan a los auditores detectan y confirman los indicadores clave del negocio, las relaciones de los estados financieros, tendencias de funcionamiento y el rendimiento del negocio. Trabajan con el presupuesto y los analistas financieros para revisar los datos históricos y comparar dichos datos a los actuales y futuros - Indicadores - es decir, espera. Los auditores también se centran en las relaciones de cuenta para verificar la exactitud e integridad de la comunicación de datos. Por ejemplo, un analista puede comparar las ventas del año en curso con una cantidad de ventas promedio de los cinco años anteriores para determinar si el aumento de las comisiones de ventas actuales son correctas.

Video: Plan de Auditoria

departamentos de gestión de riesgos analizar y medir negocio riesgos inherentes a las operaciones de las empresas, transacciones y relaciones corporativas. especialistas en auditoría utilizan herramientas y procedimientos matemáticos complejos para evaluar los niveles de riesgo, recomendar planes de remediación adecuados y el seguimiento con los administradores de entidades en las deficiencias detectadas. Los auditores se centran en el mercado, de crédito y riesgos operativos tales como deficiencias de los sistemas de tecnología, los procesos de recursos humanos y programas de cumplimiento normativo. El riesgo de mercado es el riesgo de pérdida de las variaciones de precios. El riesgo de crédito surge de los valores predeterminados de socio de negocios. áreas de tarifas auditores revisaron como "bajo", "medio" y "alto" y asignan más recursos a los segmentos considerados de "alto riesgo“.