Principios de Auditoría

El Instituto de Auditores Internos ha puesto en marcha un conjunto de normas que deben seguir los auditores en la revisión de los informes y las políticas financieras de las empresas. Estos principios también permiten a los auditores para asegurar que los controles internos de una empresa son adecuados y eficaces. Los controles son directrices que establece el liderazgo superior para evitar pérdidas en las actividades de explotación.

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auditor jefe de una empresa debe administrar la función de auditoría interna para asegurar que añade valor a la organización. En otras palabras, el jefe de departamento de auditoría debe hacer seguro que los resultados de auditoría cumplir con los objetivos incluidos en el estatuto de auditoría interna.

Las actividades de planificación requieren que los auditores poseen la destreza analítica y la capacidad de realizar de manera eficiente múltiples tareas. En consecuencia, auditores en carga deben asegurarse de que los procedimientos de planificación están en línea con los procesos de toma de decisiones corporativas.

Un jefe de auditoría debe comunicar a los planes corporativos de liderazgo de auditoría y los recursos necesarios para un próximo período, como un año fiscal. La alta dirección y el consejo de administración a continuación, deben aprobar el plan anual de auditoría.

la gestión de recursos requiere habilidades de comunicación efectiva y la capacidad de resolución de problemas complejos. El auditor encargado debe asegurar que los recursos de auditoría son adecuados, suficientes y disponibles para lograr el plan aprobado.

Las empresas deben asegurarse de que las políticas y procedimientos aplicables a las auditorías internas están en línea con las prácticas de la industria y las directrices reguladoras. Estas normas incluyen normas que el Consejo de Supervisión Contable de EE.UU. Empresa pública y la Comisión de Valores de promulgan sobre una base regular.

La coordinación es un principio clave de auditoría, ya que reduce la duplicación de esfuerzos. Al compartir los hallazgos de auditoría importantes con los auditores externos y los reguladores, los colaboradores internos aseguran que las empresas se centran en áreas de alto riesgo. En la terminología de auditoría, calificación de riesgo depende de la expectativa de pérdida.

jefe de departamento de auditoría de una empresa debe informar periódicamente a la alta dirección y el consejo sobre los desarrollos importantes en las operaciones corporativas. La frecuencia de la información suele ser trimestral, pero puede ser más corto basa en las circunstancias. informes de auditoría interna pueden cubrir las exposiciones de riesgo importantes, como los riesgos de fraude y los problemas de gobernabilidad.

Auditoría intenta evitar pérdidas de funcionamiento que pueden resultar de los sistemas corporativos disfuncionales y controles ineficaces. Para realizar tareas de manera satisfactoria, los auditores se aplican las directrices reguladoras, tales como las normas de auditoría generalmente aceptadas.

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Los procedimientos de auditoría ayudan a las empresas a evaluar sus mecanismos de toma de decisiones y establecer procedimientos eficaces para el crecimiento a largo plazo. las políticas relacionadas con el gobierno incluyen la promoción de la ética y los valores apropiados dentro de una empresa, la formación y entrenamiento de los subordinados, y la comunicación de riesgos y control de la información a los segmentos apropiados de la empresa.

principios de gestión de riesgos permiten a los auditores para minuciosamente los datos de funcionamiento de una empresa y determinar los factores que pueden hacer fracasar el progreso empresarial. Estos principios son importantes porque ayudan a la alta dirección a tomar decisiones bien informadas y proporcionar medidas correctivas para actividades de alto riesgo.