Cómo balancear y actualización del libro mayor
El libro mayor es donde toda la información y los registros de contabilidad de una empresa vienen juntos, y donde se publican todas las transacciones. Es también donde la información de estados financieros (balance, cuenta de resultados y estado de flujos de efectivo) se extrae de. El libro mayor debe mantenerse en equilibrio y hasta a la fecha a fin de que los registros contables sea completa y exacta.
Determinar si el libro mayor está en equilibrio. Periódicamente, por lo general mensuales, los libros de una empresa va a ser equilibrado y cerrado. Esto significa que los asientos de ajuste necesarios se hacen para equilibrar el libro mayor. Los estados financieros son extraídos del libro mayor. asientos de cierre se realizan para establecer los saldos iniciales para el próximo período - es decir, actualizar el libro mayor. asientos de cierre no se deben hacer hasta que el libro mayor está en equilibrio para el período actual. Si saldos iniciales son incorrectos para los períodos siguientes, que seguirá siendo así que para todos los períodos sucesivos hasta que se hagan los ajustes correctos.
Ejecutar un informe de balance de comprobación que muestra los saldos iniciales y los saldos finales. Si los totales de saldo inicial no son iguales a cero, ejecutar el informe de balance de comprobación de nuevo. El período en el que los saldos iniciales son iguales a cero es donde se produce el problema fuera de equilibrio primero.
Usando el intervalo de fechas en cuestión, imprimir el informe de detalle de fuente contabilidad general para todas las revistas y los lotes.
Video: Excel. Tabla dinámica. Balance de sumas y saldos a partir del diario.
Revisar el informe de detalle de fuente contabilidad general e identificar las entradas que no son de doble cara. Cuando encuentre una entrada que no es de doble cara, que tendrá que hacer referencia a la original de impresión de salida del registro para identificar qué parte de la entrada que falta.
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Se necesitará una entrada de un solo lado para entrar en la parte que falta de la entrada. Para hacer una entrada de un solo lado, es probable que necesite derechos de supervisión en el sistema.
Para hacer el asiento de ajuste en el diario general, introduzca la revista original, número de lote y fecha de publicación del registro. En los campos de entrada de datos, introducir únicamente las cuentas y los datos que faltan. Una vez que estas entradas son completas, imprimir la revista y actualización general.
Confirme que ya no están fuera de equilibrio. Comparar los saldos finales para el informe del ensayo para ese período.
Repetir todo el proceso para cada período subsiguiente hasta que llegue el período actual y ya no está fuera de equilibrio. En el futuro, sólo se debe necesitar trabajar con el período actual, ya que han corregido todos los periodos anteriores y no cerrar los libros sin equilibrar primero el libro mayor.
Cabe señalar que el libro mayor puede equilibrar y seguir siendo incorrecta, esto sucede cuando se han realizado débitos créditos igual pero el material enviado a las cuentas equivocadas.