Lista de comprobación de Auditoría Forense

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contadores forenses siguen el rastro financiera si se lleva a las finanzas personales o de negocios. Los detalles del proceso de auditoría pueden entrar en cuestión durante los procedimientos legales que resulten de las investigaciones de fraude. Como resultado, una lista de control de auditoría forense es crucial en la preparación de las investigaciones de auditoría y judiciales. Con el fin de llevar a cabo la auditoría mejor posible, una lista de verificación debe impulsar la verificación del objetivo de la auditoría, el tipo de fraude que se investiga, presuntos participantes y las consecuencias financieras. La recopilación de pruebas métodos también son importantes elementos de línea para una lista de control de auditoría forense.

Los antecedentes personales de un presunto delincuente puede revelar patrones que pueden ser indicativos de fraude. Por ejemplo, el sospechoso puede tener un historial de litigios o declaraciones de quiebra del pasado. Estas actividades deberían estar en la lista de control de auditoría forense para su investigación. Otros puntos de la lista incluyen identificaciones alias, antecedentes penales o registros de detención, derechos de retención de impuestos y retención de salarios. La verificación de antecedentes también pueden incluir el historial de búsqueda en Internet de una persona, historial de empleo y la verificación de la educación. Estos elementos por sí solos no confirman el fraude, pero cuando se combina con pruebas financieras, las irregularidades pueden ser evidentes.

Al lanzar una auditoría forense, un contador forense recoge minuciosamente la información y la revisa para determinar si y cómo se produjo el fraude, cuando se ha producido y el importe financiero afectado. Si bien las investigaciones varían, artículos de línea en una lista de control de auditoría forense debe impulsar a los auditores para revisar una multitud de registros financieros pertinentes, incluidos los informes de crédito, las transacciones de bienes raíces, acciones, cuentas bancarias nacionales y extranjeros, planes de jubilación y prestaciones de seguro. evidencia financiera puede revelar activos ocultos o un estilo de vida incompatibles con los ingresos.

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Una auditoría forense concluye con un informe detallado. El informe de auditoría forense se enumeran los resultados con una descripción de la evidencia que respalda las conclusiones, si se encuentran o no actividades fraudulentas. Dependiendo del alcance de la investigación, elementos de la lista para preparar el informe de auditoría forense incluyen los procedimientos utilizados para reunir pruebas, las técnicas de auditoría utilizados para determinar e identificar el fraude y los delincuentes y un inventario de las pruebas físicas recogidas. El informe también puede recomendar medidas para evitar el fraude similares vuelvan a ocurrir.