Es gravable Mi Distribución Roth?

Una ventaja importante de una cuenta de retiro individual Roth es que las distribuciones calificadas no se gravan. Retirar dinero de una cuenta Roth cuando no está calificado, sin embargo, puede ser una mala noticia cuando presente su declaración de impuestos: El dinero que se retiró de la cuenta como una distribución no calificada puede estar sujeto a multas e impuestos.

Dos reglas Servicio de Impuestos Internos determinar si se califica un retiro Roth. En primer lugar, el IRA Roth debe ser de al menos cinco años de edad calendario, contados a partir de 1ero de enero del año en que se abrió el IRA. La segunda regla dice que una de cuatro condiciones deben cumplirse:

• Tiene por lo menos 59 1/2 años de edad.
• Que heredó el IRA.
• Usted es o es completamente desactivado.
• Hasta $ 10,000 del dinero se destina a la renovación o la compra de una primera vivienda.

El IRS no le permite deducir las contribuciones Roth IRA. El dinero en la cuenta no está sujeto a impuestos y permanece libre de impuestos cuando se retira como una distribución cualificada. La exención de impuestos se aplica a todos los ingresos, incluyendo las ganancias de capital, intereses y dividendos.

Sólo una parte del dinero en una cuenta Roth IRA puede estar sujeto a impuestos cuando se retira incluso si la distribución no está calificado. El IRS utiliza reglas de ordenación para clasificar las distribuciones:

• contribuciones: Las contribuciones que no están sujetos a impuestos cuando se retira porque se hacen con el dinero que ya ha sido gravado. Los retiros cuentan como contribuciones hasta que tome tanto como usted ha puesto en desde la apertura de la IRA.
• fondos de transferencia: Estos también son libres de impuestos, ya que pagar impuestos sobre la renta al cambiarlos en el Roth desde otra cuenta de jubilación. Sin embargo, usted tendrá que pagar una multa del 10 por ciento si se toma el dinero de menos de cinco años después de un vuelco o antes de estar 59 1/2 años de edad, lo que ocurra primero. Una vez que todas las contribuciones se retiran, las distribuciones cuentan como fondos de transferencia hasta que también se han agotado.
• Ganancias: Distribuciones cuentan como ganancias de inversión sólo cuando todas las contribuciones y el dinero vuelco han sido retirados de una cuenta Roth IRA. Si la distribución no está calificado, debe pagar impuestos sobre las ganancias. Además, se puede aplicar el impuesto multa del 10 por ciento.

No incluya en su ingreso bruto cualquier distribuciones calificadas, aportaciones retiradas de dinero o de vuelco tomadas que no está sujeta al impuesto sanción. Si tiene que pagar el impuesto sobre pena de fondos de transferencia retirados, completa el formulario del IRS 5329 y adjuntarlo a su declaración de impuestos. Añadir utilidades fiscales retirados de sus ingresos brutos y adjuntar 1099-R forma que reciba del proveedor de la cuenta IRA.