IRS y 401k IRA reglas de transferencia
El Congreso reconoce la importancia de ahorrar dinero para proveer para usted y su cónyuge en el retiro. A tal fin, se ha autorizado una serie de planes favorecidos de impuestos para alentar a los trabajadores a hacerlo, tanto a través de un empleador y por su propia cuenta. El Congreso también reconoció que los empleados cambian de trabajo y se retiran, y han hecho disposiciones en el código tributario para que los trabajadores puedan transferir fácilmente los activos de los planes de 401k y otros planes de trabajo a un acuerdo de retiro individual, donde los trabajadores tienen más flexibilidad con sus inversiones y menos restricciones.
Contenido
- Los primeros retiros de los planes 401k
- Video: entendiendo el “exceso de actividad”
- Restricciones del plan 401k
- Las fuentes de fondos para el ira rollovers
- Periodo de espera
- Los vuelcos prohibidas
- Rodando 401k e ira en roth ira
Los primeros retiros de los planes 401K
Video: Entendiendo el “Exceso de Actividad”
Si usted retira dinero de un plan 401k, tiene dos opciones: Puede tomar el dinero en efectivo en un solo pago, o puede hacer que la empresa 401k transferir los fondos directamente a su custodio de IRA en una transferencia de fiduciario a fiduciario. Si se toma una suma global, el patrocinador del plan por ley debe retener el 20 por ciento del dinero para pagar impuestos federales sobre la renta. Una vez que haya recibido el resto, tiene 60 días para depositar el dinero en una cuenta IRA, o usted será responsable de los impuestos sobre la renta, además de una multa del 10 por ciento en la mayoría de las circunstancias, para aquellos que son menor de 59 años y medio. La pena de 10 por ciento se calcula sobre el importe total retirada, incluyendo la cantidad retenida por el patrocinador del plan. Además, tiene que depositar la cantidad total retirada en el IRA, incluyendo la cantidad retenida para pagar los impuestos. Para conseguir alrededor de esta multa, realizar una transferencia directa de fiduciario a fiduciario, llamado un "vuelco".
Restricciones del plan 401k
Algunos patrocinadores de los planes 401k restringen su capacidad para acceder a los fondos durante su tiempo de trabajo. Retiros, mientras que se emplean se denominan "distribuciones en servicio."
Las fuentes de fondos para el IRA rollovers
Puede mover el dinero en una cuenta IRA tradicional de cualquiera de las siguientes fuentes: otra IRA tradicional, plan de jubilación calificado como un 401k, IRA SIMPLE, simplificada del empleado Plan de pensiones o plan tradicional de pensiones de beneficios definidos, un plan de compensación diferida Sección 457, o un plan de anualidad protegida de impuestos 403b.
Periodo de espera
En la mayoría de los casos, tendrá que esperar al menos un año desde el momento en que ejecutó un traspaso IRA antes de poder rodar sobre esos mismos fondos de nuevo.
Los vuelcos prohibidas
El usuario no puede ejecutar un vuelco de las siguientes fuentes: RMDs, o se requieren Distribución mínimo, distribuciones de dificultades, las distribuciones hechas para corregir overcontributions, producto de los préstamos tratados como distribuciones y gravados como ingresos, dividendos sobre acciones o bonos del empleador y seguro de vida.
Rodando 401k e IRA en Roth IRA
A partir del ejercicio fiscal de 2010, no existe un límite superior de ingresos en su elegibilidad para rodar el dinero en una cuenta Roth. Sin embargo, debe pagar impuestos sobre cualquier cantidad que usted elija para convertir a un Roth IRA. Es posible que desee hacerlo si cree que los soportes de impuestos serán más altos en el futuro, o que no desee que sea requerido distribuciones mínimas. Vuelcos ejecutados en 2010 tienen hasta dos años para pagar los impuestos sobre la renta debida. Bajo la ley actual, sin embargo, que el beneficio se aplica sólo a 2010 conversiones.