Implicaciones fiscales de venta de fondos mutuos

En el cálculo de los impuestos, el IRS se refiere al precio pagado un inversor de una parte de fondos de inversión particular por lo que la base del costo de la inversión. Los inversores que poseen una participación de menos de un año, y lo venden con fines de lucro, la experiencia de lo que el IRS llama a una ganancia de capital. Esto significa que el valor de la cuota de rosa y el accionista obtuvo un beneficio mediante su venta. El accionista deberá pagar el impuesto sobre la renta ordinaria en el importe de la venta, menos la base del costo inicial. Básicamente accionistas pagan impuestos sobre la ganancia, como si fuera un ingreso ordinario.

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Los accionistas que venden participaciones en fondos de inversión con fines de lucro, llevando a cabo las acciones por más de un año, recibirá las ganancias de capital a largo plazo. Las ganancias son la diferencia entre la base del costo, el precio de adquisición y el precio de venta de cada acción. El IRS no trata ganancias a largo plazo como ingreso ordinario. En cambio, el IRS requiere que los accionistas que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias a largo plazo. A partir de 2010, impuesto sobre las ganancias de capital asciende al 15 por ciento. Para muchos inversores, las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria en las ganancias a corto plazo exceden el largo plazo impuesto a las ganancias de capital.

Los fondos de inversión contienen acciones que pagan dividendos y bonos que pagan intereses, y ambos dividendos e intereses se acumulan en los fondos. En general, estos fondos pagan ganancias acumuladas en forma de dividendos hacia el final del año. Dado que los dividendos se pagan con cargo al fondo, el precio de la acción disminuye después de que ocurra la distribución de dividendos, y los accionistas se gravan sobre la distribución. Las personas que compran acciones justo antes de la fecha de distribución no se benefician de la acumulación de dividendos, ya que se produjo antes de que compró las acciones. Su precio de la acción cae cuando se produce la distribución, y terminan pagando impuestos en lo que equivale en realidad a una devolución del principal.

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Las personas que venden fondos mutuos dentro de las cuentas de jubilación calificados, tales como 401 (k) s, no tienen que pagar impuestos en el año se produjo la venta, a menos que realmente se retiran los fondos de la cuenta de retiro.

Algunos inversores optar por tener los dividendos de los fondos de inversión y reinversión utilizados para comprar nuevas acciones del mismo fondo. Estas reinversiones se suman a la base del costo de los inversores, pero la gente suele pasar por alto esta en el cálculo de las ganancias de capital, y pagar de sus impuestos, ya que sólo deducir su inversión inicial del precio de venta.