Implicaciones fiscales de la Unidad de Fondo de Inversión

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En general, el uso de un fondo de inversión unidad como un vehículo de inversión tiene ciertas implicaciones fiscales positivos. Un fondo de inversión unidad está patrocinado por los gestores de inversiones profesional y vendido a los inversores individuales. administradores fiduciarios son responsables de seleccionar una cartera de valores diversificada. Una vez que se realizan las inversiones, un fideicomiso de inversión unidad adopta la estrategia de inversión pasiva de comprar y mantener, que es requerido por la ley. A diferencia de los fondos de inversión que compran y venden constantemente sus posiciones de la cartera, incurriendo en ganancias de capital realizadas a lo largo del camino, una sociedad de inversión de unidad puede evitar este tipo de impuesto sobre las ganancias de capital, ya que básicamente no tiene pérdidas de balón de inversión.

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Las plusvalías latentes de la apreciación de seguridad se pueden calcular de forma diferente debido a las diferentes normas sobre la determinación de la base del costo de una inversión. Para los inversores de fondos de inversión, independientemente del precio de compra propio fondo de un individuo de los inversores, el valor del fondo al comienzo de un año se utiliza como la base de costos para decidir las plusvalías tácitas que el fondo pueda haberse acumulado durante el año, lo que podría potencialmente inflar las ganancias de capital para los inversores que tienen una base de costo individual más alto. Con un fondo de inversión unidad, unidad de compra de cada inversor es reconocido como su propia base de costo para calcular las ganancias de capital acumulado con el tiempo.

A diferencia de las ganancias de capital, los intereses se gravan a la tasa de impuestos más alta como ingresos ordinarios. Sin embargo, los inversores que tienen baja tolerancia al riesgo prefieren invertir en la generación de ingresos, valores similares a los bonos a pesar de los impuestos más altos. Otros inversores pueden potencialmente evitar cualquier ingreso por intereses y su efecto fiscal mediante la inversión en fondos de inversión de renta variable, dado que un fondo no tiene ningún equivalente en efectivo que generan intereses. Sin embargo, los fondos de inversión unidad están obligados a poseer un 5 por ciento del valor de la inversión total en efectivo, lo que probablemente gana ingresos por intereses cuando se ponen temporalmente en valores negociables a corto plazo.

A diferencia de los inversores de fondos de inversión, que se pueden comprar y canjear participaciones en fondos con frecuencia, inversores unidad de fondos de inversión tienen la intención de mantener sus acciones a través de la unidad el término confianza. La ley requiere que todos los fondos de inversión tienen una unidad de vida definida y terminar en el final del término. Por otra parte, el estilo de inversión pasiva no administrado es mejor servido por una, horizonte de inversión predeterminada especificada modo que las inversiones pueden pasar de un tipo a otro para perseguir mejores rendimientos. Cualquier impuesto sobre ganancias de capital son debidos cuando los inversores reciben fondos de inversión a la terminación confianza. Aunque la naturaleza de los fondos de inversión unidad de fuerzas inversores a rodar sobre sus inversiones con el tiempo, el retraso del impuesto sobre las ganancias de capital debería haber sido ventajosa para los inversores.