¿Cuál es la entrada de diario para el saldo inicial de efectivo?

Para los propósitos de contabilidad financiera, las entradas de diario proporcionan la base para todos los cambios en el saldo de caja que las empresas informan sobre una hoja de balance. Cuando se inicia una nueva compañía, la primera entrada de diario que haga debe reflejar las fuentes de su saldo inicial de caja apertura, independientemente de si es de un préstamo o un inversor. Sin embargo, una vez que comience operaciones, también es importante entender las entradas del diario que son necesarias para tener en cuenta las entradas y salidas de dinero en efectivo.

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Todas las nuevas empresas necesitan dinero para mantenerse a flote hasta que el negocio está en pleno funcionamiento y la generación de ingresos. Inicialmente, puede contribuir con fondos personales para operar su negocio, obtener financiación bancaria o inversores privados que tienen un interés de propiedad a cambio de contribuciones en efectivo. Independientemente de dónde viene el dinero, lo que necesita para hacer el asiento adecuado para asegurar que sus libros y registros son precisos, por lo que es posible rastrear el origen de cada dólar que recibe y proyecto con una precisión razonable si encontrará problemas de flujo de dinero en efectivo en el futuro. Sin embargo, una empresa preexistente no hará una entrada de diario para reflejar el saldo inicial de dinero en efectivo, ya que es siempre igual al saldo de cierre al final del año fiscal anterior.

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Hay dos lados en cada entrada de diario: una tarjeta de débito y una de crédito. Cuando se trata de una cuenta de activos, tales como dinero en efectivo, un asiento de débito en la cuenta aumentará su equilibrio, mientras que un asiento de crédito disminuirá ella. El asiento para registrar el saldo inicial de efectivo siempre requiere de un asiento de débito igual a la cantidad de dinero que su empresa recibe. Sin embargo, la parte más difícil de la entrada de diario está abono en la cuenta correspondiente.

Cuando su empresa recibe parte del dinero en efectivo como resultado de un préstamo o de otro tipo de financiación bancaria, el haber de la entrada de diario debe aumentar una cuenta de pasivo para reflejar la deuda. Antes de hacer la entrada de crédito, debe evaluar si la deuda debe ser pagado dentro de un año o en algún momento posterior. Si la devolución es necesaria dentro de un año, la entrada de crédito que haga debe ser a una cuenta de pasivo a corto plazo, tales como las obligaciones de deuda a corto plazo. Sin embargo, si el préstamo es a largo plazo, se hace que el abono correspondiente a un pasivo no corriente. Una vez que ambos lados de la entrada están completas, el balance reflejará el flujo de dinero en efectivo del préstamo, pero también aumentan los pasivos de la empresa.

Otra forma común para nuevas empresas para generar un flujo de efectivo es de los inversores que desean comprar una participación en la empresa. Esto también incluye el efectivo que contribuya a la empresa con sus fondos personales. Independientemente de que el inversor es, el haber de la entrada de diario se hace a una cuenta de patrimonio. El saldo de la cuenta de capital se incrementará para reflejar el valor de las inversiones que reciba, incluidas las que se hacen con propiedad en lugar de dinero en efectivo.