Contabilidad General de Sub-Ledger Reconciliación

Una organización se basa en general y subsidiaria, o sub, libros de contabilidad para asegurar el registro de datos del sistema, revisiones financieras precisas y oportunas publicaciones de datos de rendimiento. Contadores trabajan bajo la tutela de los contadores de alto nivel para conciliar las cuentas financieras en libros de contabilidad, verificar que la información del libro mayor es completa, correcta y de acuerdo con las directrices reguladoras.

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Un libro mayor es una forma financiera que contiene todas las cuentas de una organización usa para registrar las transacciones. Un libro mayor puede tener uno o más libros auxiliares.

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Un contador realiza una contabilidad general a la sub ledger de reconciliación para comprobar que la información del libro mayor es completa y exacta. La idea es peinar a través de los datos subyacentes - típicamente en libros auxiliares - para detectar posibles errores o inexactitudes contables matemáticos. Una conciliación adecuada ayuda a una empresa producir estados financieros exactos.

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Para llevar a cabo conciliaciones interledger, contadores trabajan bajo la guía de los contadores - que, a su vez, presentan su trabajo a los administradores financieros para su revisión final. Tras un examen minucioso, los gerentes trabajan con los controladores corporativos para preparar los resúmenes de datos de rendimiento correctos.

Usted es un interno en el departamento de contabilidad de una empresa. Su jefe, el controlador corporativo, quiere enviar liderazgo senior de datos relevantes para la toma de decisiones estratégicas. El controlador le pide que concilia libro mayor de cuentas por cobrar de clientes de la empresa con los sub libros de cuentas de clientes de tres - Un cliente del cliente, y el cliente B C. El balance del libro mayor de fin de año es de $ 1 millón. Profundizar en la revista corporativa y encontrar los siguientes datos: el saldo inicial de las cuentas por cobrar de clientes cuenta de saldo de $ 1,1 millones; cliente de A a 1 de enero de $ 100.000, los pagos recibidos $ 75.000, el cliente se declaró en quiebra en julio-cliente B está empezando a cobrar $ 500.000, compras de $ 100,000 y todos se encontraban en el equilibrio de comenzar un dinero en efectivo contra entrega (COD) del cliente base- de C $ 500.000, no hay ninguna transacción durante el año, cuenta con la revisión, pero ninguna decisión cancelación hecha a partir del final del año. Su objetivo es trabajar a través de todos los datos del libro mayor sub para llegar a la cantidad del libro mayor de $ 1 millón. En una columna, lista y sumar todos los elementos que aumentan la cuenta por cobrar al cliente. El único elemento incremental es el orden de $ 100.000 el negocio recibió de cliente B. En otra columna, indican los elementos que disminuyen la cuenta por cobrar al cliente. Estos incluyen los pagos recibidos por valor de 175.000 $ - o $ 75.000 más los $ 100.000 de DQO de compra del cliente de B - y la cuenta de cliente de una cancelación de $ 25.000, $ 100.000 o menos $ 75.000. Como resultado, las remesas y las deducciones ascienden a $ 200.000, o $ 175.000 más $ 25.000. Para obtener el balance de fin de año $ 1 millón, añadir el saldo inicial de $ 1,1 millones a la transacción DQO $ 100.000 y restar los $ 200.000 proveniente de las remesas y las deducciones.