Cómo preparar los estados consolidados de resultados y Balances

En primer lugar, es necesario establecer un sistema por el cual el seguimiento de saldos. Una forma sencilla de hacerlo es mantener los saldos del balance de cuentas de compensación especializados. Por ejemplo, la empresa A le debe la empresa B $ 10,000- ambas compañías son partes relacionadas. La empresa A tendría un saldo de compensación ($ 10.000) y la empresa B tendría un saldo de $ 10.000. En una consolidación, estos saldos se identificaron y eliminaron fácilmente.

Las cuentas de resultados (ingresos y gastos de entre compañías) pueden ser un poco más complicado. Estos deben ser eliminados, incluso si tienen sentido (por ejemplo, un verdadero participaciones raíces entidad cargar la principal empresa contratada cantidades en renta) ya que no tienen impacto en la imagen consolidada. Dejando los ingresos entre empresas en el PL distorsionará todo análisis de la relación que involucra ventas y el margen bruto, y puede sesgar las proyecciones de ingresos y presupuesto.

Video: Proyecciones de Estados Financieros

La mejor solución para la eliminación de elementos para la consolidación entre compañías PL es identificar cada tipo de transacción que las genera. En este caso, digamos que la empresa empresa cobra un alquiler B y la Compañía B cargas empresa A los gastos de gestión. Para consolidar los alquileres, la compañía de alquiler de ingresos y crédito de la compañía de débito de A B del gasto de alquiler. Para consolidar los gastos de gestión, los ingresos por comisiones de gestión y de crédito de la compañía de débito de la empresa B de una comisión de gestión de gastos.

Dependiendo del tamaño y la complejidad de las entidades que está consolidando, puede ser capaz de hacer más de esto en una hoja de cálculo. Si este es el caso y sólo se están consolidando dos empresas, recomendamos configurar cuatro hojas de un libro para recibir datos importados (ajustar su proceso de exportación para incluir cero filas de balance). Entonces, la creación de dos hojas de trabajo para combinar los datos de los cuatro primeros. Establecer estas arriba con una columna de ajuste de consolidación, y luego eliminar manualmente los saldos.

Esto ayudará si se establece su sistema financiero para segregar y saldos entre compañías del grupo. Por ejemplo, cuenta de compensación de la empresa A podría ser "1155" y la compañía de B podría ser "1156", o incluso podría ser el mismo número si esto no va en contra de su plan de estructura de cuentas.

Video: balance general y estado de resultados

Para las grandes empresas que requieren consolidaciones más complejas, es posible que considere la adquisición de algún tipo de software especializado. Microsoft FRx es una herramienta muy poderosa que puede servir como un puente entre múltiples sistemas contables. Se puede utilizar para generar la demanda de cualquier estado financiero imaginables, así como cualquier informe de la cuenta detalle y transacción. Lo más importante, FRx puede extraer datos de múltiples entidades y manipularlo antes de la salida con el fin de eliminar automáticamente los saldos entre empresas relacionadas, que le da estado consolidado en la demanda. Además, todos los informes se pueden guardar en un formato de archivo que permite drill-down, lo que permite al receptor para iluminar a sí mismos sobre cualquier saldo cuestionable sin tener que solicitar informes adicionales.

Video: EJEMPLO DE CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Somos expertos con este software, y puede ayudar a su empresa con la implementación. También ofrecemos servicios de itinerancia CFO, así como MAS90, MAS200 y consultoría QuickBooks. Operamos a nivel nacional y podemos llegar a usted o resolver sus problemas de forma remota. Visita nuestra página de FRx para obtener más información.