Cuál es la definición de un plan de auditoría?

Varios profesionales toman el problema del control de riesgos en serio, el asesoramiento a empresas en formas de ejecutar operaciones eficientes. Los auditores internos y revisores externos ayudan a las empresas a establecer políticas sólidas. Los planes de auditoría son los planos que auditores en carga elaboran para asegurar que los probadores de completar las tareas de acuerdo con las regulaciones. Estos incluyen Instituto de directrices auditores internos y reglas de la Junta de Supervisión de Contabilidad de Compañías Públicas.

Un plan de auditoría es un enfoque paso a paso metódico que permite a los colaboradores a concentrarse en áreas importantes que se examinan. pasos de planificación de todo el espectro, desde la preparación de la participación y el nombramiento del personal para probar las cuentas financieras y los procesos internos. Un supervisor de auditoría o auditor líder, redacta el plan, que trabaja bajo la supervisión de un director de auditoría corporativa.

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La fase de preparación de compromiso de un plan de auditoría atrae la atención de varios individuos. Además de los auditores, los jefes de sector en una zona sometida a revisión en terreno de juego con las actividades de auditoría. Un supervisor de auditoría revisa los objetivos de compromiso y discute la asignación de recursos con los líderes corporativos. los recursos de auditoría incluyen personal, hojas de trabajo de prueba y equipos tecnológicos, como computadoras y software de mainframe.

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Auditores participantes en un compromiso general tienen la riqueza intelectual necesaria para realizar las tareas de manera satisfactoria. la experiencia adecuada ayudará a los revisores tamizar a través de los procesos empresariales y prestar atención a las principales áreas de riesgo. Por ejemplo, un auditor líder preparación de una revisión de una operación de seguros puede asegurar que el equipo de auditoría incluye actuarios, administradores de riesgos y profesionales con visión para los reguladores.

La comunicación con el liderazgo empresarial de antemano asegura aprobación de la administración de pruebas de trabajo de campo, un movimiento de cabeza que mejora la colaboración de personal de rango y archivo. En los encuentros previstos, auditores en carga discutir con altos ejecutivos diversas cuestiones. Estos incluyen el marco de la auditoría de tiempo, asignación de recursos, directrices y mitigación de riesgos.

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Las pruebas de control permiten a los auditores de averiguar cómo una empresa hace negocios, con especial atención a los procesos que la empresa utiliza en sus operaciones diarias. Un control es un conjunto de reglas y procedimientos que un jefe de departamento pone en su lugar para evitar pérdidas. Estos pueden ser el resultado de un mal funcionamiento tecnológico, error y fraude. Operando pérdidas también puede ser consecuencia de acciones regulatorias adversas, tales como multas y suspensiones temporales.

La evaluación de la exposición permite a los auditores para establecer procesos de riesgo, aparte de las zonas de bajo riesgo. valoración del riesgo se basa en la gestión financiera y cumplimiento de la normativa, lo que indica que los mejores segmentos de negocio de liderazgo que tienen las mayores exposiciones. Después de revisar y probar los procesos empresariales, los auditores les sitúan como “nivel 1”, “nivel 2” y “nivel 3”, en función de la expectativa de pérdida. Un patrón de clasificación alternativa es “alto”, “medio” y “bajo”. Los colaboradores corporativos generalmente discuten “alto” y “” exposiciones con los jefes de departamento, dejando la mitigación del “medio” bajo riesgo a jefes de sector.

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Comunicar los resultados de las pruebas de gestión es un elemento importante en un plan de auditoría. auditores líderes resumen estos resultados en un informe y compartirlo con liderazgo de empresas, inversores y reguladores.